平时作业（三）（第。
五、六、七章）
一、名词解释。
1、投资。2、金融投资。
3、互斥投资。
4、后决投资。
5、营业现金流量。
6、投资**期。
7、内部报酬率。
8、现金预算。
9、持有成本。
二、单项选择题。
1、若净现值为负数，表明该投资项目（a、为亏损项目，不可行。
b、它的投资报酬率小于0，不可行。
c、它的投资报酬率没有达到预定的贴现率，不可行。
d、它的投资报酬率不一定小于0，因此也有可能是可行方案。
2、按投资对象的存在形态，可以将投资分为（）a、实体投资和金融投资b、长期投资和短期投资c、对内投资和对外投资。
d、独立投资、互斥投资和互补投资3、一个投资方案年销售收入300万元，年销售成本210万元，其中折旧85万元，所得税40%，则该方案年营业现金流量为（）
a、90万元b、139万元c、175万元d、54万元。
4、某公司当初以100万元购入一块土地，目前市价为80万元，如欲在这块土地上兴建厂房，则应（）
a、以100万元作为投资分析的机会成本考虑b、以80万元作为投资分析的机会成本考虑c、以20万元作为投资分析的机会成本考虑d、以180万元作为投资分析的沉没成本考虑。
5、不管其他投资方案是否被采纳和实施，其收入和成本都不因此受到影响的投资是（）。
a、互斥投资b、独立投资c、互补投资d、互不相容投资。
6、某企业计划投资10万元建一生产线，预计投资后每年可获得净利1．5万元，年折旧率为10%，则投资**期为（）a、3年b、5年c、4年d、6年。
7、对于企业而言，折旧政策是就其固定资产的两方面内容做出规定和安排，即（）
a、折旧范围和折旧方法b、折旧年限和折旧分类c、折旧方法和折旧年限d、折旧率和折旧年限。
8、当企业盈利水平不断提高时，可以选择的折旧政策为（）a、短时间快速折旧政策b、长时间快速折旧政策c、短时间平均折旧政策d、长时间平均折旧政策。
9、下面现金管理目标描述正确的是（）
a、现金变现能力最强，因此不必要保持太多的现金。
b、持有足够的现金可以降低或避免财务风险和经营风险，因此现金越多越好c、现金是一种非赢利资产，因此不该持有现金。
d、现金的流动性和收益性呈反方向变化关系，因此现金管理就是要在两者之间做出合理选择。
10、关于存货abc分类管理描述正确的是（）a、a类存货金额大，数量多。
b、b类存货金额一般，品种数量相对较多c、c类存货金额小，数量少。
d、各类存货的金额、数量大致均为a：b：c=0.7：0.2：0.1
11、企业留存现金的原因，主要是为了满足（）a、交易性、预防性、收益性需要b、交易性、投机性、收益性需要c、交易性、预防性、投机性需要d、收益性、预防性、投机性需要。
12、下列属于每次订货的变动成本的是（）
a、长设采购机构的管理费用b、采购人员的计时工资c、订货的差旅费、邮费d、存货的搬运费、保险费13、某啤酒厂商近年来收购了多家啤酒企业，该啤酒厂商此项投资的主要目的为（）
a、进行多元投资b、分散风险c、实现规模经济d、利用闲置资金。
三、多项选择题。
1、净现值与现值指数法的主要区别是（）。a、前面是绝对数，后者是相对数。
b、前者考虑了资金的时间价值，后者没有考虑资金的时间价值。
c、前者所得结论总是与内含报酬率法一致，后者所得结论有时与内含报酬率法不一致。
d、前者不便于在投资额不同的方案之间比较，后者便于在投资额不同的方案中比较。
e、两者所得结论一致。
2、对企业投资目的的正确表述有（）
a、实现企业价值最大化b、取得投资收益c、降低投资成本d、降低投资风险e、承担社会义务。
3、固定资产投资决策应考虑的主要因素有（）
a、项目的盈利性b、企业承担风险的意愿和能力c、项目可存续发展的时间d、可利用资本的成本和规模e、所投资的固定资产未来的折旧政策。
4、投资决策的贴现法包括（）
a、内含报酬率法b、投资**期法c、净现值法d、现值指数法e、平均报酬率法。
5、现金流量计算的优点有（）a、准确反映企业未来期间盈利状况b、体现了资金时间价值观念c、可以排除主观因素的影响d、体现了风险-收益间的关系。
e、为不同时点的价值相加及折现提供了前提。
6、在完整的工业投资项目中，经营期期末（终结时点）发生的净现金流量包括（）
a、**流动现金b、**固定资产残值收入c、原始投资d、经营期末营业净现金流量e、固定资产的变价收入。
7、制定固定资产折旧政策应考虑以下几个因素（）
a、固定资产的磨损状况b、固定资产的有效使用年限c、企业对资本保全的考虑d、企业一定时期的现金流动状况e、企业出于纳税的考虑。
8、存货经济批量模型中的存货总成本由以下方面的内容构成（）
a、进货成本b、储存成本c、缺货成本d、折扣成本e、谈判成本。
9、下列属于现金流入的项目有（）a、销售收入和结算资产的收回。
b、投资收益和货币性资本c、增加固定资产投资d、负债的增加e、负债的减少。
10、在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时，需要考虑的因素有（a、机会成本b、持有成本c、管理成本d、短缺成本e、转换成本。
11、**投资的经济风险是指（）
a、变现风险b、违约风险c、利率风险d、通货膨胀风险e、心理风险。
四、简答题。
1、简述固定资产的特点及其管理中应遵循的原则。
2、固定资产投资决策中应考虑哪些因素？
3、简述长期投资决策中使用现金流量的原因。
4、如何选择折旧政策？
5、简述收支预算法的内容。
6、如何进行现金收支管理？
7、简述应收帐款管理的目标。
8、简述**投资的目的。
五、计算题。
1、某项目初始投资6000元，在第一年末现金流入2500元，第二年末流入现金3000元，第三年末流入现金3500元。计算（1）该项投资的内含报酬率。（2）如果资金成本为10%，该投资的净现值为多少？
2、某投资方案贴现率为16%时，净现值为6．12；贴现率为18%时，净现值为-3．17，试计算该方案的内含报酬率。
3、某投资项目原始投资为30,000元，当年完工投产，有效期5年，每年可获得现金净现金流量8400元，试计算该项目的内含报酬率。
4、某公司准备搞一项新产品开发的投资项目，预计资料如下：第一年初和第二年初各投资500万元建造固定资产，第二年末建成。固定资产预计可使用6年，期满净残值16万元，直线法折旧。
投产后每年预计获得净利200万元。要求：计算项目计算期内各年的净现金流量。
5、某企业上年现金需要量40万元，预计今年需要量增加50%，假定年内收支状况稳定。每次买卖有价**发生固定费率为120元，**市场平均利率为10%，试用存货模型确定最佳现金持有量，现金管理总成本及年内有价**变现次数。
6、某企业自制零部件用于生产其他产品，估计年零件需要量4000件，生产零件的固定成本为10000元；每个零件年储存成本为10元，假定企业生产状况稳定，按次生产零件，每次的生产准备费用为800元，试计算每次生产多少最适合，并计算年度生产成本总额。7、江南股份****预计下月份现金需要总量为16万元，有价**每次变现的交易费用为0.04万元，有价**月报酬率为0.
9%。要求：计算最佳现金持有量和有价**的变现次数。
8、某企业全年需要a材料3600吨，每次定货成本为500元，每吨材料储存成本为20元。要求：计算该企业的经济订购批量和每年最佳订货次数。
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