学校内部控制考核评价方案

评价工作重点关注以下内容：

被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了所有重要的业务流程层面的风险。

被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、

阶段性工作要求是否合理。

被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。

被评价单位是否开展内部控制。

自查并上报有关自查报告。

被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。

被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。

主要工作流程：

内部控制自我评价。

自我评价由所属各单位按照统一安排，自行开展。内控评价部门审计部制定年度内部控制评价工作方案，提交审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本单位（部门）进行自我评价工作。

评价结果经部门负责人及所属领导审批确认后上报审计部汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。

2.内部控制独立评价。

内部控制独立评价，综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各单位内部控制的有效性进行评价。*内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。

同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。

内部控制评价报告编制。

内控评价部门审计部在协调各部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组审阅。