一、办公成本控制。
1、采购环节。
办公室主任必须建立《办公用品合格供方名册》。采购时，必须在《办公用品合格供方名册》中选择。
部分新、特、进口办公用品，办公用品合格供方不能提供，必须在一家购买时，应将该家补充进《办公用品合格供方名册》。
办公用品合格供方名册》至少包括大型商场和个体文具专业批发商。采购前，必须填写《办公用品采购申请单》，经总经理审批后方可采购。
采购时，应在**上要求送货，在办公室验收。除特殊情况，一般不允许用车外出采购。
2、办公用品的使用。
每月25日（节假日顺延）各部门负责人报送《
月办公用品需求表》。办公室主任核实后作为发放办公用品的依据。每人办公用品耗用定额为：圆珠笔。
1支/月；签字笔。
1支/季度，笔芯。
1支/月；稿纸。1本/月。
3、打字、复印耗材的使用。
公司任何人打字，、复印必须由办公室主任签字。
打字的文字初稿要在机器上校对无误后，方可打印。打印必须一次成稿。多出的部分，按照5元/页由打字员记录，每月30**办公室主任。
办公室主任必须在每月2日前报主管会计。主管会计在计算公司时进行扣除。
复印的作废纸张，由打字员留存，当作反面纸使用。4、除了对外报送的文件资料，公司内部的纸张必须正反面使用。
5、无论任何原因，损坏的办公用品要自己负责添补，不能因此而借用或领用。
6、保管人月末、年末要盘点清查库存，在满足日常工作的前提下，尽量减少库存量，使库存量结构合理化。年末办公室组织盘点库存及非生产性用品在各部门的使用情况，并依据经行政总监审批后的《年。月。
日非生产性用品报损单》，及时调整《非生产性用品管理簿册》，做到反映实际库存状况及帐实相符。
二、车辆成本控制。
1、汽油费。
有专车、专属司机的，汽油费按实报销。有专车、没有专属司机的，汽油费按照月定额控制。
公司公共车辆，用车人要在办公室填写《用车单》,由办公室车辆管理员负责调度。司机必须按照《用车单》的地点行车。
2、修车费。
公司所有车辆必须在公司指定的修理厂维修。3、洗车费。
公司的所有车辆必须每隔3日洗一次，以保持清洁和公司良好的形象。洗车费自理。
4、保养、打蜡费。
办公室车辆管理员负责通知，费用由公司负担。
5、违章罚款的，由司机自负。因此而耽误正常工作的，按照请假论处。
6、因私用车的，公司按照以下标准收费：
santana:2元/公里。
buick：3元/km……
7、保险费。
车辆保险由办公室车辆管理员负责办理，办公室车辆管理员就险种和费用、保险公司选择等，向总经理汇报，由总经理审批。保险公司赠送的礼品，属公司所有，办公室车辆管理员必须如实上缴。办公室车辆管理员严禁私自接受保险公司的礼品、礼金、宴请等，违反者将给予发生金额的2-5倍罚款。
8、事故处理费。
发生事故后，司机要及时通知公司办公室车辆管理员，办公室车辆管理员负责办理理赔和处理手续。
9、公关费。
公司核定的交警部门公关费为800元/年，严禁超标。公司的所有有关事项，也相应有办公室，具体由办公室车辆管理员负责协调办理。
三、交通费控制。
1、如果公司车辆调度有困难，又必须外出时，办事人原则上利用自己的交通工具，或者乘坐公共汽车。事情紧急时，方可乘坐出租车。乘坐出租车必须经直接上级批准。
2、外出回来后，办事人要及时在出租票据上签注起止地点、事由、时间等，由主管签字后，于每月20日集中由总经理签字，然后到财务部报销。3、公司对部分员工和部门实行定额交通费。核定额如下：
副总经理。100元/月。
材料采购部。
200元/月。
工程管理部。
500元/月。
核定额连续三个月不够时，可申请增加；盈余时，必须自觉要求下调。
4、公司有关业务人员因办公需要，由部门经理同意，报行政总监批准，报销市内交通月票，同时不再报销其它类型车费。
四、差旅费报销规定。
1、工作人员因公出差的伙食费不分途中和住寝，每人每天（24小时为一天）补助标准为：到济南地区以外出差，一般地区20元，各省会、直辖市、计划单列市30元，经济特区40元；按实报销餐费的不再有伙食补助费。
2、公司副总经理及相当职务的人员出差，可乘火车软卧、轮船二等**、飞机普通**，其他交通工具按实报销；旅馆房间为单间，**按地区类别限制在200-380元之间。董事长、总经理、执行董事、行政总监住宿旅馆可控制在500元以内。
3、部门正副经理及相当职务的人员出差，可乘火车硬卧、轮船三等**，飞机普通**，其他交通工具费根据地区类别及业务情况，每日交通费不得超过30元，如有超出须总经理批准方可报销；旅馆房间等级为双人间或普通间，**按地区类别限制在150-250元内(一般地区150元、省会、直辖市、计划单列市200元，经济特区250元)。
4、其余工作人员出差，可乘火车硬席（夜间乘车超6小时，可乘硬卧)，轮。
船可乘三或四等**，飞机普通**（须批准）,其他交通工作根据地区类别及业务情况每日交通费不得超过20元，如有超出须总经理批准方可报销；旅馆房间等级为普通房间，**按地区类别限制在50—150元内（一。
般地区50元，省会、直辖市、经济单列市100元，经济特区150元）。
5、出本市参加各种会议，事先报行政总监批准，往返差旅费及途中伙食补贴，按差旅规定报销；会议期间的食宿费由会议统一安排，不再报销住宿费及伙食补贴费。
6、如有特殊情况超标准者，需经行政总监签批。
五、通讯费控制。
1、公司为总经理、执行董事、行政总监、副总经理、总工程师、工程总监、总会计师、部门经理以及总经理指定的人员报销一定的手机费用。
2、报销控制数(每月)：
总经理、执行董事及行政总监：800元。
除此以外，部门经理以上人员：400元(外地项目600元）。
其他指定人员的手机费用报销须另行确定，作为报销控制数，不发现金。不足控制数的按实报销，超出的差额从个人周转金中扣除。无个人周转金的，超出数额由个人负担。
3、公司的**严禁拨打私人**和长途**（加班请假除外），违反者按照通话清单费用的5—10倍罚款。
六、招待费控制。
1、业务招待一般安排在本公司的定点饭店，如另行安排就餐饭店需事先经行政总监同意方可。未经同意未在定点饭店进行业务招待者，费用不予报销。2、公司一般办公人员为业务所需发生的应酬，均应事先申报分管副总，并填写“宴请登记表”，由分管副总在“宴请登记表”上签字，随后转交办公室，方可宴请，否则不能予以招待。
3、公司副总为业务所需发生的应酬，应事先填写“宴请登记表”，方可宴请；若时间紧张，来不及填写，事后需及时补签，否则不能予以招待。
4、公司一般办公人员在业务招待时需由两名员工以上出席；在宴请时菜单人均不得超过50元，全单不得超过400元。如超出上述金额，需由公司副总通知行政总监，同意方可。
5、副总在宴请客人时，如无行政总监、执行董事或总经理参加的宴请，全单不得超过1000元。如超出上述金额，需由公司副总告知行政总监，同意方可。6、公司在定点饭店宴请采取签字挂帐的形式，按月（季）报销；报销时，由办公室将同意后的“宴请登记表”、签字挂帐单以及酒水清单交财务部审核直至行政总监处，签字批准方可。
7、定点饭店宴请报销时，由办公室将同意后的“宴请登记表”、酒水清单交财务部审核直至行政总监、执行董事、总经理处，签字批准方可。
七、业务周转金控制。
为简化会计工作程序并便于各部门和有关个人的业务需要，现将本公司实行业务周转金的有关要求规定如下：
1、根据各部门和个人的具体情况核定相应的周转金标准：办公室。
3000元。
工程部。3000元。
总工室。3000元。
销售部。2000元。
财务部。5000元。司。机。
每人100元。
2、各部门应指定专人妥善保管周转金，并严格部门内部手续，出现问题由部门承担责任。3、各部门或个人报销时应于二周内或报销额接近周转金额时按公司规定的程序办理报销，并由财务部补足其备用金数额。
4、该业务周转金仅属日常办公支出，如购买资产用具及公司规定须经计划审批方可购买的物品或费用支出仍应按规定程序申请后方可购买或支出。
5、对于超过周转金数额的物品购买或费用支出，可按公司规定的程序另行申请款项。
八、合同违约金控制。
1、公司任何合同必须要副总经理及总经理签署，方可生效。
2、公司任何部门、任何人员在洽谈合同时，必须评估公司的履约能力。只有具备履约能力的情况下，才可审批签署合同，以防止违约金的发生。
3、公司任何合同必须由公司特聘的法律顾问审核后，才可签署。
4、财务部门和合同主控部门必须在每月30日向总经理报送下两个月的合同款支出情况。财务部可随《财务分析报告》同时报送，同时要提出明确的资金安排建议。
5、如果无法按合同付款时，合同主控部门必须在评估后一周内汇报：
a、因为无法按合同付款而造成的各项损失评估情况；
b、与对方单位或个人洽谈情况。6、合同主控部门必须诚恳地向对方说明原因，征得对方的谅解。在征得对方的谅解后，合同主控部门要及时出具《同意不追索违约金的意见》,要求对方签署认可。
7、因为工作失误而发生公司必须支付违约金的，公司视违约金金额大小，对当事人30％—100%罚款、开除等处罚。
8、因为律师失误而发生公司必须支付违约金的，公司视违约金金额大小，对律师30％—100％罚款、解除聘用等处罚。
9、因为公司履约困难等公司的原因而发生公司必须支付违约金的，合同主控部门应将损失降到最低限度；应及时制定《纠正和预防措施》,防止类似事情的再次发生。
九、征地拆迁阶段的成本控制。
1、拆迁部是征地拆迁阶段成本控制的主控部门。
2、拆迁部必须要准确测量拆迁房屋的面积，严格按照补偿标准计算各项费用。
3、委托拆迁时，要对《委托合同》进行严格评审。
十、设计阶段的成本控制。
1、总工办负责建立《合格设计单位名册》，公司所选定的设计单位必须是《合格设计单位名册》中的设计单位。2、总工办在编制《设计委托书》时，要严格遵循“规划控制要点”，防止因违反规划而受到处罚。3、将“成本最低、设计最好”作为设计评审的主要内容。
4、在设计过程中，严格执行《设计过程控制办法》,防止出现设计纰漏，以缩短设计时间，提高设计质量。
5、在设计评审中发现设计不合理的地方，通过改进既能降低成本又能增加美观的，公司将对合理化建议进行评估，并按照评估额的1%—10%对个人予以奖励。
6、在施工阶段发生的设计变更，总工办要予以评估。重点评估设计变更是否增加成本，以及对工期、销售的影响等。经评估可行后，方可实施变更。
7、总工办要逐一统计施工阶段的设计变更、客户入住时对房屋的改造情况等，作为“设计不合理”，提出纠正和预防措施。
十。一、施工阶段的成本控制。
1、公司按照《招标法》及市招标实施细则对施工单位和监理单位进行招标。在签署合同前，要重点评审施工合同的工期是否合理，公司能否按期付款等；要对项目部的人员的要求写入合同，并严格检查。
2、工程管理部要组织有关单位对施工单位的《施工组织设计》进行仔细、严格评审。
3、施工期间，工程管理部要严抓施工质量，减少返工、复工。将返工、复工视为“影响工期，从而影响交房”。出现返工、复工的，公司将对责任人给予100—1000元罚款。
4、严格执行《工程量会签制度》。发生多计一项工程量的，分别给予当事人、部门经理、副总经理400元、200元、100元的罚款。5、科学组织好配套管线、道路等的施工，公司只付一次工程量的款项。
6、必须按照建设部有关规定，对现场的安全文明施工情况进行监督检查。因此而发生的有关部门的罚款，由施工责任单位负担。公司分别给予当事人、部门经理、副总经理400元、200元、100元的罚款。
7、必须确保施工工期，在销售合同规定的期限内达到交房标准。否则，公司将扣发工程管理部的年终考核奖金。
十。二、销售成本控制。
1、销售部要严格执行各项销售管理制度，特别是绩效考核制度；要有较强的成本意识。
2、要严格编制《广告推广计划》，做到各类广告有计划、有预算、有测评；严格贯彻“
低成本**"策略。3、各类宣传资料要节减发送、注意**。
4、平面广告要求广告设计单位制作a、b、c三稿，优中选优，用最少的设计费用达到最佳的广告效果。5、各类**活动要严格编制《活动方案》和《预算计划》，并严格执行。超出预算的，要说明充足的原因，并对编制人处以50元罚款。
财务成本管理制度
一 办公成本控制。1 采购环节。办公室主任必须建立 办公用品合格供方名册 采购时，必须在 办公用品合格供方名册 中选择。部分新 特 进口办公用品，办公用品合格供方不能提供，必须在一家购买时，应将该家补充进 办公用品合格供方名册 办公用品合格供方名册 至少包括大型商场和个体文具专业批发商。采购前，必须...
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