为加强财务管理，规范财务工作，提高财务工作的效率，结合公司实际情况，特制定本制度：
一、 日常工作制度：
1. 原始凭证认真进行审核，确认原始凭证的真实有效性。
2. 根据审核无误的原始凭证及时编制记账凭证。编制的记账凭证内容完整、真实有效。
其中凭证的内容包括：凭证日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、制证人员、复核人员、会计主管、记账会计的签名或盖章。此外收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
3. 会计人员根据记账凭证及时进行帐簿登记，并以会计帐簿记录对材料、固定资产、现金、应收账款、应付账款进行核实，保证帐证相符、账实相符、帐表相符。其中：
应收（付）账款按月根据报表与其他单位核对。
4. 于每月5日前编制各类会计报表。
5. 每月10日前对上个月的会计电算化资料进行备份。
6. 对会计凭证、会计帐簿、会计报表等相关会计资料都应建立档案，妥善保管。
7. 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经营的全面工作全部移交给接替人员。会计负责监督办理交接手续，交接人员、经理、相关人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
8. 出纳人员应将每日的收入及时存入银行，不允许做支；确需做支得需经理批准；严禁**私存，因业务需要必须私存的，需经会计同意，同时会计人员向经理汇报具体情况；支出严禁白条入账。
9. 日常库存现金根据本公司实际业务需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
10. 出纳人员的及时计算现金日记账的余额，做到日清月结，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。会计对库存现金进行定期或不定期检查，并填写现金盘点表备案，如发现问题及时汇报，以保证现金的安全和完整。
11. 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
12. 出纳人员使用支票（现金、转账）时，做好相关记录。转提款超过5.00万元以上的，需经理在票根上签字批准。汇款5.00万元以上需填写申请。
13. 出纳人员每月协同会计做出资金计划，经理审核后上报总公司。
14. 银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。
15. 固定资产要做到有帐、有卡，分别细核算。
16. 固定资产折旧采用直线法分类记提，分类折旧年限为：
（一）房屋、营业用房30年。
（二）通讯、交通运输设备3年。
（三）电子电器设备3年。
17. 对固定资产每季度进行定期盘点，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报经理审核后，进行账务处理。
18. 工业用汽抄表办法：平时抄表由运行和收费各派一名人员参加，月末财务派一名人员参加。原始表底相关人员签字交财务备案。
19. 违反劳动纪律的奖罚，按公司劳动纪律管理办法执行。
二、费用报销制度：
（一）日常费用报销传递手续：
1.公司的支出取得合法、真实有效的原始凭证，经手人在原始凭证上签字、并简明扼要的做出说明。对于采购物品的，报销时必须取得入库单：此外采购项目繁多的必须附有采购清单。
2.会计人员对原始凭证金额、真实有效性进行初步审核。如发现原始凭证相关方面（如单位名称、数量、金额、印章、入库单等）不符合规定，则不予报销。
3.会计人员将经过审核的原始凭证分类进行整理，并负责填写费用明细及金额。
4.相关人员，将整理的原始凭证去经理处进行审批。
5.出纳人员根据经理签字批准的原始凭证支付款项并进行妥善保存。
二）差旅费用报销传递手续。
补助标准：1.地点在元宝山区外赤峰市内，员工当天往返给予补助10元误餐补助10元；副经理级别以上的误餐补助20元。
2.地点在赤峰市以外，工作人员为90元/日（含住宿、餐费）；副经理级别以上的，补助为150元/日（含住宿、餐费）；以上补助标准为省级城市补助金额，地级市、县级市、旗县区、乡镇依次递减10.00元；补助天数计算以交通工具的票据日期为准。
3.公司负责报销交通费用，其他费用自行承担。
交通工具标准：
1.出差地点赤峰市内的，所有员工均乘坐普通客车。
2.出差地点赤峰市以外的，经理级别乘坐普通客车、火车硬卧、长途卧铺客车：普通员工乘坐普通客车、火车硬座、长途卧铺客车。
3.如需乘坐级别规定外的交通工具的，需由经理批准。
业务招待规定：
1.招待时禁止一客多赔、铺张浪费现象。
2.因业务需要确实需要进行招待的，处理业务前应事先向经理请示，否则不予报销。
3.日常工作餐可以通过部门主管向经理申请，由经理指派专人进行定餐。
传递手续：1.出差人员到财务预借差旅费用，借款额度计算公式：
预计出差天数*补助标准+处理事项所需费用（出差人员需带银行卡以备费用不足时使用）。
2.出差人员返回后次日起3日内，到财务填写差旅费用报销单。否则不予以报销差旅费。
3.出差人员将整理的差旅费用报销单，由经理批准。
4.出差人员以批准后的差旅费用2日内到出纳处将借据抽回；预借差旅费用一次一清，剩余的预借差旅费用及时归还，严禁另作他用。
学校财务管理制度 学校财务管理制度
为了加强义务教育经费财务管理，确保义务教育经费保障机制改革顺利进行，提高资金的使用效率，确保教育教学工作的顺利进行，根据总校下发的 财务管理制度 在保运转的前提下，结合我校经济状况，特制订本制度。一 加强预算管理，坚持审批制度。1 学校年初要遵循 量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡 的原则做好预...
村级财务管理制度 村级财务管理制度
一 现金存款管理制度。1 严格执行资金代管制度，村级集体资金一律由镇经管站代为管理，存入指定银行或信用社，分村单列帐户核算。2 严格执行钱账分管制度。村报帐员负责备用金的管理，现金存款的核实和对帐，镇经管站负责与村办理现金收付及转账业务，其他人员不得管理现金。其他人员经手收入现金时，原则上应在3天之...
财务管理制度 财务
1 认真做好各项财务收支的计划 控制 监督 分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2 认真执行国家各项法律 法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部控制制度，防止弊端。3 认真加强财务管理基础工作。在生产经营活动中存货的消...