财务管理制度

工厂财务制度。

一、目的：为完善公司的财务管理，使经费的开支得到合理控制。

二、适用范围：本公司全体人员。

三、职责：

3.1、公司支出：会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的确认工作；出纳负责支付款项；各报销人员负责提供有效的税务发票并填写准确无误的报销凭证。

3.2、公司收入：公司收入包含以下内容：产品销售收入、工程安装收入、工厂加工收入、废品处理收入等等；会计实时登记收入帐。

四、内容：

4.1、公司的每笔收入由经办人填写收款单，详细填写收入发生的**、单位、数量、金额包括附件等事由，经总经理核准后由会计开具收入说明给经办人作为今后对帐之依据。出纳依经办人填制的收款单分别记入现金或银行存款帐薄，并备注日期、**。

4.2、费用报销由经办人填报销单，报销单需详细注明费用发生的事项、金额、数量、日期等，所属部门对费用的真实性进行审批签名、财务对可支付性进行审核、然后依总经理核准签署后交出纳方可支付。出纳需依据报销单及时登记于现金或银行存款帐薄，并备注详细。

4.3、公司所有费用的开支，核准人为总经理。

4.4、每月预算两次，各部门负责人须于每月的1日、15日前把所需开支的预算费用以书面形式提前报送会计、出纳，以便财务按计划支付，并报总经理核准。如无提前预算的较大现金支出，财务人员可拒绝报销。

（总经理特批除外）。

4.5、采购金额在人民币1000元以上的原材料需先报购物申请，原材料采购申请单经总经理核准后采购人员依采购单进行采购事宜（询价、议价、比价），采购的材料应备齐送货单、仓库入库的签单。凡未经总经理核准的申请单及送货单与入库单等单据不全者，财务人员应拒绝支付，造成的经济损失由采购员负连带责任。

4.6、公司各项费用支出、报销原则：

a、车船费、食宿费等等费用的报销需注明出发地点和目的地以及事由，并持有效发票并填制费用报销清单交总经理核准，凡持收据申请支付者经直接上级确认并签名后交总经理核准后，财务方可受理。

b、工程安装费的支出，首次进场费用支出需提前五个工作日申请，进度款需每月报送付款申请。

c、外加工费用，须经办人与客户对帐后，经部门经理、总经理确认后送财务以便月结，当月发生的应付费用须在次月3日之前报备。

d、工资发放：定于每月十五号发放上上月的工资，如果刚好是周末则可视情况延迟，会计须每月初将其列入当月预算。

4.7、费用支出与报销时间：每周之周二上午、周五上午。

4.8、不按程序办事者，财务应当拒绝受理。

4.9、程序：经手人→部门负责人→会计→副总经理→总经理→出纳。

4.10、费用报销时应先冲抵经办人欠款。

4.11、虚构项目报帐者，除追缴款项外，立刻解雇，超过5千元者向**报案。

五、公司内部审计部不定期抽查财务收支业务，其审计报告予总经理。