（草案）
为充分发挥财务部门在公司经营管理和提高经济效益中的作用，配合和促进业务的发展，健全和规范财务管理，结合本公司实际情况，特制定本制度。公司各部门人员办理财会事务必须遵守本制度。
一、资金管理制度。
1．公司设专职出纳一名，负责办理公司的货币资金收付及保管业务。出纳应严格遵守国家相关财务法规、制度及公司财务制度，履行其职责。
2．公司严格实行钱帐分管，出纳不得兼管稽核、会计档案的保管，以及收入、费用、债权、债务等帐目的登记工作。
3．现金管理办法：
1）严格控制库存现金限额，日常零星现金支出限额为5千元，超过5千元的现金应送存银行。
2）严格控制现金支出范围，除支付工资、出差费用及其它必须要以现金结算的款项外，应予开出抬头划线支票支付。
3）不允许白条抵库。
4）公司员工因工作需要借用现金的，需填写借款单，经总经理批准签字后方可借用。
5）出纳保管现金应做到日清月结，帐实相符。
4．银行帐户管理办法：
1）不准出租、出借银行帐户，不得签发空头支票，不得违反银行相关结算纪律。
2）银行预留印鉴分别由出纳及总经理保管，签发支票须公司总经理批准。
3）出纳应于每月末取得银行对帐单，编制银行存款余额调节表。
5．收款：1）货款：出纳应严格审核出库单上的内容，确认无误后清点货款，收妥货款后在出库单及收款收据上签名。
2）其他款项：审核原件无误，收妥款项后开具收款收据。
3）现金款项收妥后应于当天送存银行，如遇银行下班最迟不得超过次日中午。单据即交会计做帐。
6．付款：1）费用报销：员工填写费用报销单，粘贴好票据，送交财务审核；经会计做好支付凭证后交总经理签字核准，凭审核无误的真实、完整、手续齐全的报销赁证付款。
2）总经理的费用报销由董事会指定的执行董事签字核准。
二．费用开支管理办法。
1．费用开支范围及管理办法：
1）公司员工工资、福利费：凭签核后的工资单等有效凭证发放。
2）公司员工加班费：另行规定。
3）业务招待费：公司员工报销招待费须由总经理批准，任何报销人员须在每一张发票背面注明接待理由、日期及有证明人签字。
4）本地交通费、外地差旅费：市内公务交通费实报实销，公司员工因公乘坐出租车的须经总经理批准，报销时须在的士票上注明事由及起讫地。
外地差旅费报销须在返回公司后一个星期内办理。外地出差前填写出差申请单，经总经理批准后交办公室存档，出差回来后须在三个工作日内及时到办公室注销。
5）汽车费用：因公汽油费及过路费等实报实销，汽车修理费应附工时表及材料明细表，同时应以支票支付，因个人责任而导致发生的修理费应由责任人负担。
6）**费、手机费：另行规定。
7）办公费：每月应有开支计划，办公用品采购须附明细清单，出差人员原则上不发生办公费用。
8）水电杂费：每月据合法正规发票做帐。
9）开办费摊销：依财务惯例在5年内摊销。
10）广告费：另行规定。
11）固定资产折旧：汽车折旧年限为10年，其他办公用设备折旧年限为5年。
12）车船使用税、印花税：每年应按时缴纳。
13）设备维修费：另行规定。
14）财务费用：包括银行手续费及利息费用。
15）其他费用：杂项支出。
2．费用报销程序。
费用报销在执行时，均凭真实合法的正式发票粘贴费用报销单，财务人员严格审核后方可办理。
费用报销程序图：
三．资产管理办法。
1．固定资产：固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在二千元以上或使用价值在一年以上的主要设备。
2．固定资产的购置：
1）须购买固定资产的部门填写申请报告，说明购置用途、数量及两家以上**商的**单。
2）经总经理及执行董事审批后转到财务审核，开出支票购买。
3）购进的固定资产应办理固定资产登记及入帐，贴财产标签。
4）使用部门办理领用手续，负责保管好固定资产。
3．财务人员应每年年终进行全面盘点，平时应不定时地进行盘点。
4．固定资产的折旧：
采用直线折旧法，不预计残值。
5．办公用品：
办公用品应本着节约的原则，办公用品费用按15元／人／月标准执行。 办公用品由办公室根据各部门的申请统一购买，保管。各部门到办公室领用。
四．存货管理制度。
1．存货是指公司在经营过程中为施工、销售或耗用而储备的各种资产，包括公司库存原材料、可重复使用的建材、委托加工商品、包装物、**品、劳保用品等。
2．按存货各品种型号建立存货明细帐，每笔存货的进出情况均应在明细帐上做逐笔详实登录。
3．入库。仓管和会计根据实际收货数开入库单，由验收人、库管、有关财务人员核实签字**库，财务凭记帐联做帐。
正常情况下退货，换货入库，由有关负责人签字同意，开出红字出库单，仓管和财务同时核收入库。
4．出库。仓管和财务凭经理签字的出库单，核实数量金额后出货。属于现款现货方式的，出纳在收货款后在收据及出库单上签名后方可按单出货。
属于赊销方式的，应取得对方开具的收据或欠款单，交公司经理同意，财务审核后方可出库。
5．出入库的有关单据应及时交财务人员做帐。
6．存货盘点。
每月财务应会同仓管盘点一次，填制存货月报表，年底应组织全面清查。平时仓库部门应做到每日帐实相符，财务人员可随时抽盘。存货的盘盈．盘亏，毁损应报经理批准后计入当期损益。
五。 本制度自即日起施行，解释权在总经办。
株洲新境界传媒****。
2024年9月8日。
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