w库存管理规定

第8条产成品、半成品验收。

生产部门填写《入库通知书》，经部门主管签字批准后，交送仓储部。仓储部负责对照“入库通知单”和《质量检测报告书》清点数量，无误后办理入库。

第四章存货的领用与发出。

第9条存货领用。

公司所有材料的领用必须凭“领料单”，具体规定如下所述。

1、领用部门必须填写“领料单”，列明领用部门、详实用途、品名、数量和领料人姓名，并由领用部门负责人进行审核批准。

2、仓储部凭“领料单”发放物资，根据物资增减情况编制存货台账。

3、财务部门根据实际情况进行账务处理。

4、审计部门要定期对领料单进行审查，审查其填写内容是否详实，批准权限是否恰当或是否获得授权等事项。

第10条销售发货。

所有销售业务，必须先由销售部门依据《销售合同》签发“销售提货单”，然后由销售部门将“销售提货单”送交财务部门，待客户与财务部门结算完销售货款或取得赊销审批后，由财务部门在“销售提货单”上签字盖章，并做相应财务处理。

第五章存货管理控制。

第11条物资日常保管。

1、原则上，所有物资须储存在物资库房内，严禁未经批准或授权的人员进入库房，接触物资，入库储存确有困难的，也应采取有效措施，加强护理监管，确保物资的安全、完整及有效。

2、物资管理员对入库物资要井然有序地分门别类、摆放整齐，并定期检查，及时整理，克服库房物资贮存管理混乱，杜绝材料变质、偷盗丢失、私自挪用等不良现象的发生，同时要建立起相关规章制度，如采用货品库存卡、货品标牌，制定保安、防火、卫生制度等，实施有效管理。

第12条存货盘点。

公司应当建立由财务部组织的定期或不定期存货盘点制度，全面清点库存物资，检查物资的实际库存数量是否与账面数量相符，及时发现问题，采取有效措施纠正错误，堵塞漏洞。具体要求有以下四点。

1、各单位至少每半年对库存材料进行一次全面的盘点，盘点工作必须有财务人员参加。

2、财务部门应根据财务账册上核算的存货的品种、规格、数量与仓库记载的存货品种、规格、数量以及实际盘点的结果进行核对分析，编制“盘点情况汇总表”，列明差异情况和差异原因及相关责任部门的责任原因，提交公司管理层。

3、管理层应根据财务部门编制的“盘点情况汇总表”进行分析讨论，确定差异处理的决定和对相关责任人的处罚决定。财务部门根据公司管理层的决定，按照会计核算的要求对存货的盘盈、盘亏进行处理。

4、财务部门应将盘点工作表、盘点情况汇总表、公司管理层的处理决定按照时间顺序装订成册，作为会计档案进行妥善保管。

第六章附则。

第13条本制度由财务部制定，解释权、修改权归财务部。

第14条本制度自颁布之日起实施。