习题一。1、 t公司发出商品并收取销项增值税时。
借：长期应收款 15000000
银行存款 2550000
贷：主营业务收入 12000000
应缴税费—应交增值税（销项税额）2550000未实现融资收益 3000000
同时结转销售成本：
借：主营业务成本 9000000
贷：库存商品 9000000
2、 t公司分期收款销售未实现融资收益分摊表。
x8年末收入第一期合同款 300万元时：
借：银行存款 3000000
贷：长期应收款 3000000
同时分摊融资收益951600元。
借：未实现融资收益 951600
贷：财务费用 951600
习题二。1、 a公司2023年末固定资产。
账面价值=300000-45000=255000（元）计税基础=300000-57000=243000（元）2、 期末暂时性差异=255000-243000=12000（元）本年产生递延所得税负债=12000×25%=3000（元）本年末的递延所得税负债=3000-0=3000（元）3、 a公司本年的。
纳税所得额=2000000+45000-57000-8000+4000
1984000（元）
应交所得税=1984000×25%=496000（元）4、 借：所得税费用-当期所得税费 46000递延所得税费 3000
贷：应交税费-应交所得税 46000
递延所得税负债 3000
中级财务会计作业 二
第。四 五章 一 单选题。1 下列记入外购存货成本的是。在途保险费采购人员的差旅费 采购途中超定额损耗仓储费和保管费。2 某企业 月初结存原材料计划成本为 元，材料成本差异为借方 3 元，本月收入原材料计划成本为 元，材料成本差异为贷方 元，本月材料成本差异率为。3 外购存货买价 万元，途中合理损耗...
中级财务会计作业二
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中级财务会计作业
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