试卷总分100分，考试时间90分钟）
一、 填空题（本题共5小题，每格1分，共12分）
1．货币时间价值是指货币在周转使用中由于而形成的。
2．常用的动态指标有和。
3．资本结构的决策方法主要有和。
4．资金成本由和构成。
5．净现值。
6．**新定额占现行定额的百分比，称为。
二、 单选题（本题共17小题，每小题2分，共34分）
1．财务管理区别于企业其他管理的基本特征，在于它是一种。
a 劳动管理b 使用价值管理 c 价值管理d 资本利润率最大化。
2．财务管理的核心是。
a 财务**b 财务决策c 财务控制d 财务预算。
3．资金成本的构成中，属于资金使用费的是（ ）
a 支付借款利息b 支付借款手续费。
c 支付所得税d 支付发行债券的手续费。
4．当市场利率小于票面利率时，债券应（ ）
a 等价发行b 折价发行c 溢价发行d 不确定。
5．下列筹资方式中，资金成本最低的是（ ）
a 发行**b 发行债券c 长期借款d 留存收益。
6．资金时间价值的实质是（ ）
a 利润率b 差额价值。
c 货币周转使用后的增值额d 利息率。
7．不存在筹集费用的筹资方式是（ ）
a 发行**b 发行债券c 融资租赁d 留存收益。
8．下列不属于速动资产的是（ ）
a 现金b 存货c 短期投资d 应收账款。
9．为了应付日常业务开支而保持现金的动机是（ ）
a 预防动机b 交易动机c 投机动机d 交换动机。
10．在**固定资产需要量时，得出不足数为1.21，那么需要增加设备（ ）
a 2台b 1台c 3台d 0台。
11．在计算速动比率时，从流动资产中扣除存货部分的原因是（ ）
a 存货数量难以确定b 存货变现能力较差。
c 存货的成本变化大d 存货占流动资产比例大。
12．资金运动的起点是（ ）
a 资金运用b 资金筹集c 资金分配d 资金储存
13．某企业预计存货周转期为70天，应收账款周转期为40天，应付账款周转期为50天，则该企业的现金周转期为（ ）
a 50天b 80天c 60天d 70天
14．下列不属于普通股股东权利的是（ ）
a 优先认股权b 分享盈余权。
c 剩余财产优先要求权d 公司管理权。
15．某人将1000元存入银行，银行年利率为10%，按复利计算。则4年后可以从银行取出（ ）
f/p，10%，4）=1.464，（p/f，10%，4）=0.6830
a 683元b 1464元c 1000元d 1400元。
16．下列筹资方式中，常用来筹措短期资金的是（ ）
a 商业信用b 发行**c 发行债券d 融资租赁。
17．在一定时期，当现金需要量一定时，同现金持有量成反比的是（ ）
a 机会成本b 转换成本c 坏账成本d 管理成本。
三、 多选题（本题共8小题，每小题3分，共24分）
1．计算复利必需的资料有。
a 利率b 通货膨胀率c 现值d 每期等额的收付款。
e 期数。2．按年金的收款、付款方式可分为（ ）
a 普通年金 b 单利年金c 即付年金 d 永续年金。
e 递延年金
3．当一项投资方案的净现值大于零时，说明该方案（ ）
a 获利指数大于1b 未来报酬的总现值大于投资额现值。
c 可以接受，应进行投资d **期一定小于投资者预期的**期。
4．企业通常可采用“5c”评价法对客户信用质量进行评价分析，评价分析的内容包括（ ）
a 品行b 能力c 资本d 担保品
e 条件。5．持有现金必然会存在着一些相关成本（ ）
a 管理成本b坏账成本c 转换成本d 短缺成本
e 机会成本。
6．财务分析的内容包括（ ）
a 偿债能力分析 b 营运能力分析 c 经营能力分析d 盈利能力分析。
e 社会贡献能力分析。
7．存货的管理重点是（ ）
a 原材料b 在产品c 燃料d 包装物。
e 产成品。
8．在利润分配的一般程序中，在提取公益金之前分配的有（ ）
a 提取法定盈余公积金b 提取任意盈余公积金。
c 弥补以前年度亏损d 支付优先股股利。
四、 计算题（本题共3小题，共30分）
1． 某企业现有车床50台，实行两班工作制，每班工作8小时，全年制度工作日数254天，计划检修停工日数10天。该企业计划生产甲产品400件，单件产品台时定额150小时；计划生产乙产品600件，单件产品台时定额200小时，定额改进系数均为90%。
求：（1）计划生产任务需用台时数；（2分）
（2）单台设备有效台时数；（2分）
（3）确定设备负荷系数；（2分）
（4）确定车床需要量及余缺数（4分）。
2． 某公司准备购买一处房产，现在一次结清付款为1 200 000元，若分三年付款，第1至第3年各年初的付款额分别为400 000元、400 000元、500 000元。假定利率为10%。
要求：（1）计算确定一次付款和分期付款的现值；6分。
（2）根据计算结果评价哪种付款方案对该公司更有利。2分。
已知，（p/s，10%，1）=0。9091，（p/s，10%，2）=0。8264
3． 某公司投资一项目拟筹资2000万元。其中按面值发行长期债券700万元，票面利率为10%；发行普通股200万股，每股发行价6.5，每股发行费用0.
5元，今年期望每股股利0.6元，预计股利增长率为4%，假设发行债券元筹资费用，所得税率为33%。
要求：（1）债券资金成本率（2分）
（2）普通股资金成本率（2分）
（3）综合资金成本率（4分）
（4）预计投资后每年净利润为400万元，求投资利润率，并问该方案是否可行？（4分）
财务管理期末试卷
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