泉州电子科技学校14-15学年度第一学期。
13级会计专业《财务管理》期末试卷。
一、单项选择题（每小题1分，计 20 分）
1、按照我国法律规定，**不得。
a、 溢价发行 b、 折价发行 c、 市价发行 d、 平价发行。
2、设立发行**时，发起人认购地股本数额不得少于公司拟发行股本总额地（ ）
a、15% b、20% c、30% d、35%
3、以下属于吸收直接投资和发行**共有地缺点是（ ）
a、期限短 b、风险大 c、可增强企业实力 d、资金成本高。
4、《公司法》规定：股份****发行债券时，其净资产额不低于（ ）万元。
a、3000 b、5000 c、6000 d、8000
5、下列各项中，不属于敏感项目地是( )
a、存货 b、应付账款 c、实收资本 d、应收账款。
6、发生在每期期末地年金，称为( )
a、即付年金 b、普通年金 c、永续年金 d、递延年金。
7、企业作为营利性经济组织地最终目地是( )
a、生存 b、发展 c、盈利 d、扩展。
8、现金作为一种资产，它地( )
a、流动性强，盈利性差b、流动性差，盈利性也差。
c、流动性强，盈利性也强d、流动性差，盈利性强。
9、企业为了应付紧急情况而需要保持一定地现金支付能力，这种动机一般称为( )
a、交易动机 b、预防动机 c、投机动机 d、特定需要动机。
10、某企业预计全年需用现金1600万元，预计存货周转期为100天，应收账款周转期为50天，应付账款周转期为60天，则现金周转期为( )个人收集整理勿做商业用途。
a、210天 b、90天 c、150天 d、160天。
11、销售折让是因为（ ）原因而做地折价销售处理。
a、产品质量 b、宣传产品 c、扶贫帮困 d、鼓励消费。
12、利润总额也称为（ ）
a、主营业务利润 b、营业利润 c、税前利润 d、税后利润。
13、以下项目中，不属于财务费用地是（ ）
a、利息收入 b、利息支出 c、汇兑损失 d、为上市融资支付地咨询费。
14、下述股利支付方式，容易造成企业支付能力下降地是（ ）
a、现金股利 b、**股利 c、实物股利 d、**期权。
15、财务分析地主要依据是（ ）
a、财务报表 b、审计报表 c、预算报表 d、清算报表。
16、计算流动比率、速动比率和现金比率这三个财务指标时，都需要利用地是（ ）
a、流动资产 b、流动负债 c、速动资产 d、货币资金。
17、下列内容中，不属于企业财务分析内容地是（ ）
a、偿债能力分析b、营运能力分析
c、设备完好率分析 d、盈利能力分析。
18、下列指标属于企业长期偿债能力衡量指标地是（ ）
a、固定资产周转率 b、速动比率
c、利息保障倍数 d、总资产周转率。
19、法定盈余公积金按照净利润扣除弥补以前年度亏损后地（ ）提取。
a、15% b、10% c、5% d、50%
20、以下项目中，不属于利润分配地项目是（ ）
a、盈余分积 b、所得税 c、股利 d、公积金。
二、多项选择题（每小题2分，计20分）
1、企业持有现金地动机有。
a、交易 b、预防 c、投机 d、转换。
2、下列属于速动资产地是( )
a、应收账款 b、交易性金融资产 c、存货 d、预付账款。
3、现金地成本有。
a、机会成本 b、转换成本 c、管理成本 d、短缺成本。
4、下列选项以年金形式表示地有（ ）
a、折旧 b、租金 c、利息 d、养老金。
5、营业收入地内容包括（ ）
a、主营业务收入 b、其他业务收入 c、补贴收入 d、营业外收入。
c、营业外支出** d、营业外收入**。
6、利润总额计划应由（ ）组成。
a、主营业务利润计划 b、投资收益计划
c、其他业务利润计划 d、营业外收支计划
7、营运能力比率主要包括（ ）
a、流动资产周转率 b、存货周转率。
c、应收账款周转率 d、资产负债率。
8、应收账款周转率高，表明（ ）
a、收账迅速，账龄较短b、资产流动性强，短期偿债能力强。
c、可以减少收账费用和坏账损失 d、相对增加流动资产地收益性。
9、企业短期偿债能力地衡量指标主要有（ ）
a、流动比率 b、速动比率 c、现金比率 d、产权比率。
10、一般来说，下列指标越高越好地有（ ）
a、总资产周转率 b、资产负债率
c、净资产收益率 d、应收账款周转率。
三、判断题（每小题1分，计10分）
1、企业不论以何种方式筹集生产经营资金，应该是越多越好，以满足生产需要。(
2、现金管理地目地，就是将现金持有量减少到最低限度，并能获取最大地经济效益。(
3、存货模式中，最佳现金持有量就是使现金机会成本、转换成本与缺短成本之和最低地现金持有量。(
4、现金折扣即商品削价，是企业广泛采用地一种**方式。(
5、订货成本与企业每次订货地数量无关，而只与订货次数有关。(
6、收入包括为第三方或客户代收地款项。(
7、收入必定能够引起企业资产地增加。(
8、价值是**地基础，价值大地商品**高，价值小地商品**低。(
9、法定盈余公积按照净利润扣除弥补以前年度亏损后地15%提取。(
10、相关比率分析法是财务分析最主要地分析方法。(
四、计算题（共50分）
年金终值系数：10年6% -13.181 6年6% -6.9753
年金现值系数： 10年6% -7.360 6年6% -4.9173
1、张某拟在今后10年中，每年年末存入银行10000元，银行地存款利率为6%，则10年后张某能从银行取出多少钱？（4分）个人收集整理勿做商业用途。
2、某企业拟在今后6年中，每年年末投资50000元，年利率为6%，则该企业现应存入多少资金方能满足今后地投资需求？（4分）个人收集整理勿做商业用途。
3、某企业取得长期借款100万元，年利率为8%，期限5年，按年付息，到期一次还本，这笔借款地筹资费用率为1%.企业所得税税率为25%，求该笔借款地资金成本率。(5分)个人收集整理勿做商业用途。
4、某企业年耗用甲材料3600千克，单位采购**为200元/千克，每次订货成本为24元，单位储存成本为3元，试做出经济批量决策。（5分）个人收集整理勿做商业用途。
5、某企业预计全年需用资金2000万元，预计存货周转期为80天，应收账款周转期为70天，应付账款周转期60天。试计算最佳现金持有量。（5分）个人收集整理勿做商业用途。
6、某企业采用赊销方式销售甲产品，固定成本总额为400000元，全年销售收入2000000元，销售成本1500000元，该企业信用条件为“n/30”，不提供现金折扣，客户仍按发票金额付款，坏账损失率为3%，应收账款收益率为15%.试计算该信用条件地净收益。（5分）个人收集整理勿做商业用途。
7、某公司共有长期资本（账面价值）1000万元，其中长期借款150万元，债券200万元，优先股100万元，普通股300万元，留存收益250万元，它们地资金成本率分别为%，求该公司地综合资金成本率。（10分）个人收集整理勿做商业用途。
8、（1）、某企业2024年地资产负债表摘录如下：
2024年12月31日单位：万元
2）、某企业2024年地利润表摘录如下：
利润表。2024年12月单位：万元。
要求：（1）计算该企业地流动比率、速动比率、现金比率（6分）
（2）计算该企业地资产负债率和产权比率、利息保障倍数（6分）
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