excel在财务工作中的高级应用（一）
excel在财务工作中的高级应用。
主讲老师：王海洪。
第一节利用excel获取数据。
财务数据从**来？
财务软件输出的结果。
经财务软件建立的账套。
经其他系统生成的非excel格式数据。
excel格式数据……
一、直接打开法（文件/打开）
excel可以直接打开的文件格式数据：
二、利用“获取外部数据”功能导入数据。
1．新建新的excel文件。
2．执行命令：
数据/获取外部数据/导入文本文件。
数据/获取外部数据/新建web查询。
三、获取外部数据库数据。
1．数据库的格式excel不支持。
2．财务分析时只需要使用数据库中一部分数据。
3．数据库数据量较大。
数据库。是存储在计算机内按一定结构组成的数据集合。
关系型数据库应用较广泛，关系型数据库的描述包括各个数据表的描述以及表与表之间关系的描述。
获取外部数据库数据的方法。
1）确认所需要的电子数据。
2）数据源设置。
3）利用ms query建立数据库查询。
例：对主营业务收入的完整性进行分析。
需要对主营业务收入入账所依据的销售发票的号码的连续性进行检查。需要检查销售发票信息。
销售发票主表名称：salebillvouch
sbvid：id号
csbvcode：发票号
cvouchtype：发票类别。
ddate：开票日期。
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excel在财务工作中的高级应用（二）
第二节运用excel函数与公式进行会计业务处理。
一、关于函数与公式。
excel提供的函数其实是一些预定义的公式，它们使用一些称为参数的特定数值按特定的顺序或结构进行计算。
函数的语法。
函数名（参数1，参数2，参数3……)
公式是用运算符号将常数、函数、单元格地址等连接起来的式子，用于解决特定的问题。
excel函数类型。
日期与时间函数：
now()year(serial_number)
today()
weekday(serial_number,return_type)
数学与三角函数：
sum(number1,number,…)
sumif(range,criteria,sum_range)
sin(number)
查询和引用函数。
lookup(lookup_value,lookup_vector,result_vector)
hlookup(lookup_value,table_arry,row_index_num,range_lookup)
vlookup(lookup_value,table_arry,col_index_num,range_lookup)
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excel在财务工作中的高级应用（三）
查询和引用函数。
lookup(lookup_value,lookup_vector,result_vector)
hlookup(lookup_value,table_arry,row_index_num,range_lookup)
vlookup(lookup_value,table_arry,col_index_num,range_lookup)
统计函数。一般统计函数。
**erage(number1,number2,…)
数理统计函数。
var(value1,value2,…)
财务函数。sln(cost,salvage,life)
财务函数中常见的参数有：
fv:在所有付款发生后的投资或贷款的价值。
nper:投资的总支付期间数。
pmt:对于一项投资或贷款的定期支付数额。
pv:在投资初期的投资或贷款的价值。
rate:投资或贷款的利率或贴现率。
type:付款期间内进行支付的间隔。
逻辑函数。if函数。
if(logical_test,value_if_true,value_if_false)
if(d4=h4,”资产负债平衡”,”资产负债不平衡”)
例：个人所得税的计算。
i5中输入如下公式：
if(and(h5<=35000,h5>9000),h5*0.25-1005,if(and(h5<=9000,h5>4500),h5*0.2-555,if(and(h5<=4500,h5>1500),h5*0.
1-105,if(and(h5<=1500,h5>0),h5*0.03,0)))
h5：应纳税所得额。
文本函数。concatenate (text1, text2 , text3……)
例：=concatenate (‘a’,’b’,’c’)
a b c数据库函数：当需要分析数据清单中的数值是否符合特定条件时，可以使用数据库函数。
信息函数：可以确定存储在单元格中的数据类型。
工程函数：用于工程分析。
二、应收账款核算与管理。
一）创建应收账款明细表。
二）逐笔登记应收账款记录。
三）判断应收账款是否到期及计算未到期金额。
四）设置应收账款到期前后一周内自动提醒。
五）逾期应收账款计算。
六）应收账款催款函的编制。
七）应收账款账龄统计。
三、固定资产核算。
一）使用折旧函数建立固定资产折旧计算模型。
1．建立固定资产折旧方法比较表。
2．使用折旧函数计算每年计提折旧。
3．计算每年折旧后账面价值。
二）制作固定资产折旧函数动态比较图表。
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