会计档案管理制度设计

万科公司会计档案管理制度设计。

会计1306班 0602 黄敏。

0603 曾唯。

0608 段颖。

0621 赵怡。

0636 王瑞琪。

2023年10月。

第一章公司基本情况介绍。

1.1公司背景介绍。

万科公司是一家从事加工制造的大中型企业，其中包含生产半成品，销售成品。主要集中半成品深加工制造。公司注册资金有3000万人民币，其公司总部设在北京市，公司年销售额在2400万左右，公司占地面积多达40000平方米，员工人数有300多人。

数据表明，万科公司的财务状况总体发展比较不错，资产产流动性强，资产风险小，总体指标呈上升趋势，公司营运能力不断提高。

1.2公司会计机构的设立。

万科公司是一家大中型企业，其生产经营过程和业务关系往来比较繁多，发生的经济业务量多，应采用集中合设设置会计机构。会计机构图如下：

第2章公司现行的会计档案管理制度。

2.1会计档案的种类。

1）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证以及其他会计凭证。

2）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、备查账以及其他账簿。

3）财务报告类：涉及月报、季报、年度财务报告，包括财务报表、附表、附注、文字说明以及其他财务报告。

4）其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册，以及其他应当保存的会计核算专业资料。

2.2公司会计档案立卷与归档制度的设计。

1）将取得的会计凭证登记账簿后整理成册并装订，说明起止日期、凭证种类及数量。

2）对比较重要的文件，如经济合同、工程预算等，与其他资料一起装订成册后予以归档。

3）对各种财务报表，按月份分类装订成册。

4）各种会计账簿在年终结平或转记新账后，由会计人员装订成册、统一编号并由有关人员签名后归档。

2.3 公司会计档案保管制度。

（1）对于保管人员：没有设立专门的档案机构，但指定专门人员进行保管。

（2）对于保管方式：由专人进行保管，对于当年形成的会计档案，在会计年度终了后暂由会计机构保管六个月，六个月后在交予档案保管人员。

（3）对于保管期限：年度财务报告、会计档案保管清册和会计档案销毁清册永久性保管；现金和银行存款日记账保管25年；各类会计凭证、账簿及会计移交清册保管15年；银行对账单、银行存款余额调节表和固定资产卡片保管10年；月、季度财务报表保管3年。

2.4公司会计档案销毁制度。

（1）由会计机构提出销毁意见，编制“会计档销毁清册”，注明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、应保管与已保管期限、销毁时间等内容。

（2）由单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见，获得批准。

（3）由档案保管人员与会计机构派来的人员共同负责监销，监销人在销毁会计档案前，按会计档案销毁清册所列内容清点核对，销毁后在销毁清册上签名盖章，并将监销情况上报本单位负责人。

第3章公司会计档案管理制度存在的问题。

根据上列情况，发现了万科公司在会计档案管理制度上存在了如下问题：

第4章公司会计档案管理制度的优化设计。

针对万科公司会计档案管理制度的缺陷，设计如下优化方案：

第5章总结。

会计档案，是企业经济业务活动的纪实和史料，是企业档案的重要组成部分。可以提高企业会计档案利用效率，为企业机关单位领导决策服务。而万科公司在会计档案管理制度上存在诸多问题，建立和实施科学合理的会计档案管理制度，对万科公司的发展具有重要意义。

开发利用会计档案信息资源，服务科研、管理的发展，增强会计档案信息的时效性是档案信息资源得以充分利用的关键。