四川xx工程****。财。务。
制。度。
建议案）财务部。
目录。财务管理及企业内控制度。
一）财务管理制度3
二）财务人员岗位责任制12
三）借款、资金支付制度16
四）费用报销审核审批制度18
五）印章及票据管理制度21
六）存货管理制度23
七）应收款管理制度26
八）附则29
四川xx****财务管理制度。
总则。第一条为了规范公司财务行为，加强财务管理，促进公司经营业务的开展， 提高公司经济效益，依据国家相关法律法规和公司章程的有关规定，结合公司实际。
情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条公司财务管理的基本任务：
一）合理筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
二）认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
三）加强会计核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
四）有效利用公司各项资产，配合公司资产管理部门定期进行财产清查，促进公司资产保值增值。
五）按期编制各种对内、对外会计报表和财务分析报告，做好财务预算、决算执行工作。
第四条公司财务管理的基本原则：建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，监督公司遵守财经法规及董事会决议，保证投资者权益不受侵犯。
第一章财会机构设置和人员配备。
第五条董事会领导下设财务部，负责公司财务管理及会计核算。
公司财会组织架构图：
第六条公司各财务、会计核算岗位根据公司实际情况，制定合理的岗位分工，可以一人多岗，也可以一岗多人，明确岗位职责，密切协作，并坚持严格考核。
第二章资本金和负债管理。
第八条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第九条经公司董事会提议，股东大会批准，可以按章程规定增加资本，财务部门应及时调整实收资本。
第十条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整实收资本。
第十一条公司以负债形式筹集资金，必须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本费用。
第十二条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡两年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司批准后处理。
第十三条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务部门登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关部门撤销担保。
第三章流动资产管理。
第十四条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际经营需要，现金的库存限额不超过规定限额，超出限额部分必须及时送存银行。
第十五条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务部负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
第十六条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第十七条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报告财务部负责人。
第十八条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和销售部，督**售部积极催收，避免形成坏帐。凡两年以上应收而未收的款项应查找原因，对确实无法收回的应收款项报公司批准后处理。
第十九条其他应收款的管理：应按户分户记帐，要严格个人借款审批程序，借用现金必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。
第二十条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入、成本和损益。
第四章长期资产管理。
第二十一条长期投资的管理：长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和论证，按公司审批权限的规定批准后，由财务部办理入帐手续。
第二十二条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等； ②不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000.
00元以上，并且使用期限超过1年的。
第二十三条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，行政部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
第二十四条固定资产的购置和调入按实际成本入帐，固定资产的调出、出租、及以固定资产投资等均应由公司行政部和财务部按规定做好交接、验收、使用手续，并做好价值核算。
第二十五条固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为。
一）房屋：营业用房 20年；非营业用房25年；简易房10年；
二）机器、机械设备10年；
三）工器具设备5年；
四）交通运输设备 4年；
五）电子计算机、办公及文字处理设备 3年；
六）通讯设备、电器设备、安全保卫设备 3年。
对已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第二十六条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由行政部、财务部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，经财务部审核后，报公司批准后进行帐务处理。
第二十七条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉、**等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。
第二十八条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。修理费在修理间隔期内平均摊销，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第五章收入管理。
第二十九条公司的营业收入包括主营业务收入及其他业务收入。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。 公司主营业务收入包括产成品和附加产品销售收入，其他业务收入包括原辅材料、产品生产过程中产生的边角余料的销售收入。
公司营业收入按增值税管理条例计算缴纳增值税，按销售对象记载客户明细往来。
第三十条各种收入必须及时足额入账，并将所销售款项及时上缴公司财务。公司销售部负责所有产成品和附加产品销售业务，原辅材料、产品生产过程中产生的边角余料等的销售业务，各部门要努力挖潜增收，积极拓展销售渠道，不得造成产品物资的库存积压甚至报废 。
第六章成本费用管理。
第三十一条成本费用是公司在经营管理活动中发生的与业务有关的各种耗费和经济利益的流出，公司应当合理划分期间费用和成本的界限，加强成本费用管理，控制好成本费用支出，堵塞管理漏洞，努力提高公司经济效益。
第三十二条公司在经营管理过程中所发生的各项成本费用，应当以实际发生额按配比原则记入当期成本费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为预提费用计入本期成本；凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊入成本费用。
第三十三条公司根据经营管理特点和管理要求，确定公司主要的成本核算对象、成本核算项目和成本计算方法。成本核算方法一经确定不得随意改变，如需变更，应当根据管理权限报经批准，并在会计报表附注中予以说明。
第三十四条公司的期间费用包括管理费用、营业费用和财务费用。期间费用应当直接计入当期损益，并在利润表中分项列示。
管理费用是指除生产和销售以外的其他部门发生的日常经营性费用。包括管理人员工资薪酬、办公费、修理费、差旅费、交通运输费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、税金、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费、劳动保险费、待业保险费等。
营业费用是指公司在销售产品过程中发生的各项费用，包括销售人员工资薪酬、运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费等。
财务费用指公司在生产经营过程中为筹集生产经营资金而发生的各项费用。包括公司生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失、财务手续费等。
第三十五条各种准备金的提取：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金，投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款余额及会计制度规定的账龄比例提取。
第三十六条职工福利费按工资总额14%掌握使用，工会经费按工资总额2%计提上缴工会组织，教育经费按工资总额1.5%掌握使用。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十七条加强对成本费用的控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，各级审核审批人员应认真负责审核有关支出凭证，未经审批或审核手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向有关领导反映，并做出严肃处理。
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一 现金存款管理制度。1 严格执行资金代管制度，村级集体资金一律由镇经管站代为管理，存入指定银行或信用社，分村单列帐户核算。2 严格执行钱账分管制度。村报帐员负责备用金的管理，现金存款的核实和对帐，镇经管站负责与村办理现金收付及转账业务，其他人员不得管理现金。其他人员经手收入现金时，原则上应在3天之...
财务管理制度 财务
1 认真做好各项财务收支的计划 控制 监督 分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2 认真执行国家各项法律 法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部控制制度，防止弊端。3 认真加强财务管理基础工作。在生产经营活动中存货的消...