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流动资产管理。
1、某企业甲材料的年需要量为8000千克，每千克标准进价为15元，销售企业规定：客户每批购买量在1000千克以下的，按标准**计算；每批购买量1000千克以上，2000千克以下的，**优惠2％；每批购买在2000千克以上的，**优惠3％。已知每次进价费用为50元，单位材料年储存成本5元。
试计算最佳经济采购量。
①没有数量折扣时最佳经济采购量＝400（千克）
存货相关总成本＝8000×15+8000/400×50+400/2×5＝122000（元）
②进货批量为1000千克时的存货相关总成本＝8000×15×（1-2％）+8000/1000*50+1000/2*5＝120500（元）
③进货批量为2000千克时的存货相关总成本＝8000×15×（1-3%）+8000/2000×50+2000/2×5=121600（元）
由以上可知，每次进货为1000千克时的存货相关总成本最低，所以此时的最佳经济进货批量为1000千克。
2、某企业生产甲产品，固定成本总额为100000元，变动成本率为75%。当该企业不对客户提供现金折扣时，该产品的年销售收入为2000000元，应收账款平均**期为60天，坏账损失率为2%。现考虑给客户提供 “2/10，n/30”的信用条件。
估计采用这种信用条件后，销售将增加15%，有60%的客户将在折扣期内付款，坏账损失率降为1%。该企业的生产能力有剩余，其资金成本为10%。要求：
1）计算采用信用条件前和采用信用条件后应收账款的机会成本和坏账损失；
2）计算采用信用条件的现金折扣成本；
3）计算实施信用条件前和实施信用条件后的净收益，并判断是否应该采用新的信用条件。
2．（1）采用信用条件前：
机会成本2000000÷（360/60）×75%×10%=25000（元）
坏账损失2000000×2%=40000（元）
采用信用条件后：机会成本=2300000÷〔360/（60%*10+40%*30）〕*75%*10%=8625（元）
坏账损失=2300000×1%=230000（元）
2）实施信用条件的现金折扣成本=2300000*60%*2%=27600（元）
3）实施信用条件前的净收益=2000000*（1-75%）-100000-25000-40000=335000（元）
实施信用条件后的净收益=2300000*（1-75%）-100000-8625-23000-27600=415775（元）
实施信用条件后的净收益大于实施信用条件前的净收益，应才用新的信用条件。
投资管理作业。
2、（1）请计算这两个项目各自的内含报酬率；
令 —10000+5000 ×(p/a, irra, 4)=0
p/a, irra, 4)=2
查年金现值系数表：30% 2.166
irra 2
irra=30%+ 35%-30%）=34.91%
同理，令 —10000+30000 ×(p/f, irrb, 4)=0
p/f, irrb, 4)=0.333
查复利现值系数表：30% 0.350
irrb 0.333
irrb=30%+ 35%-30%）=31.73%
2)如果必要收益率为10%，请计算项目a和项目b的净现值；
npva= —10000+5000 ×(p/a,10%, 4)=5849.5
npvb=—10000+30000 ×(p/f, 10%, 4)=10490
3)你会选择哪个项目？为什么？
我会选择b项目，本着增加企业价值的目的，应选择净现值最大的项目。（也可采用差量净现值法，得出结论也是b项目）
3、（1）计算上表中用英文字母表示的项目的数值；
a=—1900+1000=—900
b=900—(—900)=1800
财务管理习题5流动资产管理
习题5 流动资产管理。一 不定项选择题。1 现金管理的目的就是要在 b 性之间做出恰当的选择。a成本和收益 b流动和收益 c收入与支出 d投入与产出。2 现金的特点是 a b a流动性最强 b收益性最低 c周转性最慢 d可接受性弱。3 现金的日常管理工作包括 a bcd a对现金收支要及时正确记录b...
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《财务管理学》作业2 流动资产管理
财务管理2013级1 2班。财务管理学 练习题2 1.某公司原现金折扣为2 10，n 30，现拟改为3 10，n 40，有关数据资料如下表 金额单位 万元。年销售额变动成本率客户付款情况坏账损失率收账费率机会成本率。10天内60 30天内40 1 2 20 改变前。10天内80 40天内20 2 3...