一、单项选择题（30%）
1、下列项目中，属于投机动机的有。
a．支付工资 b．购买原材料 c．偿付到期债务
d．伺机购买质**廉的原材料。
2、企业持有必要的现金余额是为了。
a．投机动机 b．交易动机 c．预防动机 d．以上都是。
3、下列项目中不属于速动资产的有。
a．应收账款净额 b．存货 c．待摊费用 d．其他应收款。
4、企业现金预算管理的核心内容是（ ）
a．确定现金收入 b．调整收支差额
c．现金融通 d．确定现金支出。
5、对现金持有量产生影响的成本不涉及（ ）
a．储存成本 b．短缺成本 c．持有成本 d．转换成本。
6、某企业规定的信用条件为“5/10，2/20，n/30”，一客户从该企业购入原价为10000的原材料，并于第15天付款，该企业实际支付货款是（ ）
a．9800 b．9900 c．10000 d．9500
7、所谓应收账款的机会成本是指（ ）
a． 应收账款不能收回而发生的损失 b．调查顾客信用情况的费用
c．应收账款占用资金的应计利息 d．催收账款发生的各项费用。
8、关于存货abc分类管理描述正确的是（ ）
a．a类存货金额大，数量多 b．b类存货金额一般，品种数量相对较多
c．c类存货金额小，数量少
d．各类存货金额、数量大致均为a：b：c=0.7:0.2:0.1
9、信用政策是企业为对应收账款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范，它不包括。
a．信用标准 b．信用期限 c．收账方针 d．信用条件。
10、企业购买短期有价**的主要目的是为了增强资产的流动性和（ ）
a．对外投资 b．提高资产收益率 c．维护企业信誉 d．弥补亏损。
11、经济采购批量是指能使一定时期存货的达到最低点的进货数量。
a．储存成本 b．缺货成本 c．总成本 d．进货成本。
12、某公司2023年应收账款总额为450万元，必要现金支付总额为200万元，其他稳定可靠的现金流入总额为50万元。则应收账款收现保证率为（ ）
a．500% b．200% c．33% d．67%
13、投资国债时不必考虑的风险是（ ）
a．购买力风险 b．利率风险 c．违约风险 d．再投资风险。
14、下列有价**的收益率最接近于无风险状态下的收益率是（ ）
a．国库券 b．** c．企业债券 d．金融债券。
15、**投资的经济风险不包括（ ）
a．心理风险 b．变现风险 c．利率风险 d．违约风险。
16、在**投资组合中，为分散利率风险应选择（ ）
a．不同种类的**搭配b．不同到期日的债券搭配
c．不同部门或行业的**搭配 d．不同公司的**搭配。
17、下列各项中，属于应收账款机会成本的是。
a．客户资信调查费用 b．应收账款占用资金的应计利息
c．坏账损失d．收账费用。
18、以下不属于存货日增长费用的有（ ）
a．存货资金占用费 b．保管费 c．进货费用 d．仓储损耗。
19、在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时，需要考虑持有成本和（ ）
a．机会成本 b．短缺成本 c．管理成本 d．转换成本
20、下列不属于存货管理方法的有（ ）
a．采购批量控制 b．储存期控制 c．abc分类管理 d．归口分级管理。
二、多项选择题（10%）
1、延长信用期，会使销售额增加，但也会增加相应的成本，主要有（ ）
a．应收账款的机会成本 b．坏账损失
c．收账费用d．现金折扣成本 e．转换成本。
2、企业在制定或选择信用标准时必须考虑的三个基本因素是。
a．同行业竞争对手的情况 b．企业承担违约风险的能力
c．客户的资信程度 d．客户的信用品质 e．客户的经济状况。
3、应收账款追踪分析的重点对象是（ ）
a．全部赊销的客户 b．赊销金额较大的客户 c．资信品质较差客户。
d．超过信用期的客户 e．现金可调剂程度较高的客户。
4、进行**投资的目的主要的（ ）
a．为保证未来支付进行投资 b．多元化投资，分散风险。
c．对某一企业实施控制 d．对某一企业实施重大影响
e．利用闲置资金进行盈利性投资。
5、投资组合能够实现（ ）
a．收益一定的情况下，风险最小 b．收益最高
c．风险一定的情况下，收益最大 d．风险最低
e．收益和风险都最高。
三、简答题（10%）
1、 简述如何通过定量分析确定客户的信用标准。
2、 简述评价客户资信程度的主要内容。
四、计算题（40%）
1、某企业每月平均现金需要量为1万元，有价**的月利率为10%，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。计算：（1）有价**每次的转换成本限额（2）最佳现金持有量（3）最佳现金持有期。
2、某企业全年需a材料36000吨，每次订货成本为400元，每吨材料储存成本为20元，计算该企业的经济订购批量和每年最佳订货次数。
3、某企业购进某商品一批，售价为10000元，毛利率为18％，一次性费用额为500元，日增长费用估计为20元，若不考虑增值税因素，且目标利润核定为800元，问：
1）该批商品的保本期和保利期各为多少天？
2）若该批商品超过保本期10天销售（假定为一次性销售），则企业盈亏情况如何？
4、某企业计划年度消耗的甲材料为4000千克，单价为40元/千克，储存成本为5元/千克，每次订货成本为100元。计算该企业甲材料的最佳经济批量、最佳进货次数、经济进货批量平均占用资金。
五、案例分析：（10%）
a公司的现金流量主要是产品销售收入，根据市场**、销售合同以及公司的生产能力，该公司2023年各季度产品销售收入**结果如下：第一季度7500万元，第二季度7450万元，第三季度8000万元，第四季度8100万元。据估计，在各季度销售收入中有80%能于当季度收到现金，其余20%要到下季收讫。
2023年第四季度销售收入为7500万元，年末现金余额为500万元，年末应收账款为1500万元。
1） 依据以上资料完成如下现金收入计算表。
2） 如现金流出计划如下：
根据以上资料，完成现金需求计划。
3）用文字进行分析说明。
预计2023年现金收入计算表。
2023年现金需求计划单位：万元。
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