年终决算工作布置通知

各位领导、同事：你们好！

为做好2013年度财务决算工作及信永中和审计-预审做好的准备工作，请各位同事要做好年终决算的准备工作，提前做好进尽快完成各自工作范围内的工作，请各板块主管负责汇报各自板块内2013年1-11月财务日常工作进行分析、总结及年终决算布置工作。现将年度决算工作提前布置如下：

1、加强决算管理，做好决算基础工作。

要认真组织对现金、存货、固定资产、在建工程和应收应付等各项资产、负债进行全面清查盘点及核实；做好资产盘点、核对、长期无动态存货及不良资产的处置，在建工程转固定资产等工作。

2、做好项目收入与成本费用配比工作。

要加强收入及成本会计核算管理，及时与**商、客户进行对账，核对收入成本。对提供服务但未开票的收入正确及时预估确认，并根据配比原则及时成本确认。对已做预估的收入要及时开票收款，减少预估收入形成的应收账款所占的比重。

认真做好项目直接成本列支、内部分包（切块），成本划转的确定依据的工作。

3、落实科研项目进展情况，对相关支出做好结转工作。

人工成本岗提前与各科研项目核算员核对相关账务，及时与核算员沟通、认真核对，及时对科研费用支出做好结转等工作，以免因为没有及时调帐，而影响年度决算工作。

4、费用报销及备用金清理工作。

费用报销，报销岗对票据的真实性、合法性、合理性及手续齐全等进行审核无误后报销付款。备用金年底要及时清理，将各分公司的备用金清单送达各核算员，再由核算员送达各借款人签字确认后返回财务部，机关部室的备用金由财务部进行清理。非特殊原因备用金不得跨年，跨年的备用金借款人须出示说明并经公司经理签字批准。

5、内部往来及关联交易的核对。

为真实反映海油发展内部关联交易业务状况，保证年底关联交易对账工作顺利完成，同时减少年底内部对账工作量，按油建财务部的通知要求提前做好关联交易对账准备工作。对账差异：属于核算造成对账差异的，应及时予以调整，原则上不得存在入账时间性差异。

6、凭证装订工作。

各位要尽快把2013年11月以前的凭证装订、整理好，信用中和审计预计在12月中旬到公司进行预审，请各位同事提前做好各自范围内的相关工作，为迎接中和审计做好工作准备。