【例题18· 多项选择题】企业的下列经济活动中，影响经营活动现金流量的有( )2024年新）
a．经营活动b．投资活动。
c．分配活动d．筹资活动。
答案】ab解析】经营活动现金流量包括：（1）经营现金流量，是指与顾客、其他企业之间的购销活动形成收款现金流和付款现金流；（2）投资现金流量，是指购买经营性固定资产和流动资产所形成的现金流量，以及投资收回的现金流量。
例题19· 计算分析题】 abc公司2024年的损益及资产负债情况见下表：
资产负债表单位：万元。
2024年利润及利润分配表单位：万元。
要求：1）编制调整资产负债表；
2）编制下列管理用现金流量表。
单位：万元。答案】
单位：万元。
单位：万元。
【例题1·计算分析题】某公司2024年12月31日的资产负债表如下：
2024年12月31日单位：万元
公司2024年的销售收入为50000万元，销售净利率为10%，若企业货币资金均为经营所需现金，如果2024年的预计销售收入为60000万元，公司的股利支付率为50%，销售净利率不变，那么按照销售百分比法2024年需要从企业外部筹集多少资金？（略）
答案】2024年经营资产＝100000-2000＝98000（万元）
2024年经营负债=5000+13000=18000（万元）
经营资产占销售的百分比=98000/50000=196%
经营负债占销售的百分比=18000/50000=36%
需追加的外部融资=10000×196%-10000×36%-2000-60000×10%×50%=11000（万元）
例题2·多项选择题】除了销售百分比法以外，财务**的方法还有（ ）2024年）
a.回归分析技术。
b.交互式财务规划模型。
c.综合数据库财务计划系统。
d.可持续增长率模型。
【答案】abc
例题3·计算分析题】g公司是一家商业企业，主要从事商品批发业务，该公司本年的财务报表数据如下：（单位：万元）（略）
利润表单位：万元。
资产负债表单位：万元。
公司目前发行在外的股数为55万股，每**价为20元。
要求：1）编制2024年预计利润表和预计资产负债表。
有关预计报表编制的数据条件如下：
2024年的销售增长率为10%。
利润表各项目：营业成本、营业和管理费用、折旧与销售收入的比保持与2024年一致，长期资产的年摊销保持与2024年一致；金融负债利息率保持与2024年一致；营业外支出、营业外收入、投资收益项目金额为零；所得税率预计不变（25%）；企业采取剩余股利政策。
资产负债表项目：流动资产各项目与销售收入的增长率相同；固定资产净值占销售收入的比保持与2024年一致；其他长期资产项目除摊销外没有其他业务；流动负债各项目（短期借款除外）与销售收入的增长率相同；短期借款及长期借款占净投资资本的比重与2024年保持一致。假设公司不保留额外金融资产，请将答题结果填入给定的预计利润表和预计资产负债表中。
预计利润表单位：万元。
预计资产负债表单位：万元。
2）计算该企业2024年的预计实体现金流量、股权现金流量和债务现金流量。答案】
利润表单位：万元。
资产负债表单位：万元。
注：2024年投资资本=净经营资产总计=1100（万元）
短期借款占投资资本的比重=110/1100=10%
长期借款占投资资本的比重=220/1100=20%
2024年投资资本=净经营资产总计＝1191（万元）
有息负债利息率=33/(110+220)=10%
2024年短期借款=1191×10%=119.1（万元）
2024年长期借款=1191×20%=238.2（万元）
2024年有息负债借款利息=（119.1+238.2）×10%=35.73（万元）
2024年增加的投资资本=1191-1100=91（万元）
财务管理课后作业
1.凯旋公司总资产期初数800万元，期末数1000万元，其中 存货期初数为180万元，期末数为240万元 期初流动负债为150万元，期末流动负债为225万元，期初速动比率为0.75,期末流动比率为1.6,本期总资产周转次数为1.2次 假定该公司流动资产等于速动资产加存货 要求 1 计算该公司流动资产...
财务管理课后习题答案
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财务管理课后习题答案
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