excel提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。
1） 投资计算函数。
2） 折旧计算函数
3） 偿还率计算函数
4） 债券及其他金融函数
在财务函数中有两个常用的变量：f和b,其中f为年付息次数，如果按年支付，则f=1；按半年期支付，则f=2；按季支付，则f=4。b为日计数基准类型，如果日计数基准为“us（nasd）30/360”，则b=0或省略；如果日计数基准为“实际天数/实际天数”，则b=1；如果日计数基准为“实际天数/360”，则b=2；如果日计数基准为“实际天数/365”，则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。
下面介绍一些常用的财务函数。
1． accrint( is, fs, s, r,p,f,b)
该函数返回定期付息有价**的应计利息。其中is为有价**的发行日，fs为有价**的起息日，s为有价**的成交日，即在发行日之后，有价**卖给购买者的日期，r为有价**的年息票利率，p为有价**的票面价值，如果省略p，函数accrint就会自动将p设置为￥1000，f为年付息次数，b为日计数基准类型。
例如，某国库券的交易情况为：发行日为95年1月31日；起息日为95年7月30日；成交日为95年5月1日，息票利率为8.0%；票面价值为￥3,000；按半年期付息；日计数基准为30/360，那么应计利息为：
=accrint("95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0) 计算结果为：60.
6667。
2. accrintm(is, m, r, p, b)
该函数返回到期一次性付息有价**的应计利息。其中i为有价**的发行日，m为有价**的到期日，r为有价**的年息票利率，p为有价**的票面价值，如果省略p， 函数accrintm就会自动将p为￥1000，b为日计数基准类型。
例如，一个短期债券的交易情况如下：发行日为95年5月1日；到期日为95年7月18日；息票利息为9.0%；票面价值为￥1,000；日计数基准为实际天数/365。
那么应计利息为： =accrintm("95/5/1","95/7/18",0.09,1000,3) 计算结果为：
19.23228。
3．cumprinc（r,np,pv,st,en,t）
该函数返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。其中r为利率，np为总付款期数，pv为现值，st为计算中的首期，付款期数从1开始计数，en为计算中的末期，t为付款时间类型，如果为期末，则t=0，如果为期初，则t=1。
例如，一笔住房抵押贷款的交易情况如下：年利率为9.00%；期限为25年；现值为￥110，000。
由上述已知条件可以计算出：r=9.00%/12=0.
0075，np=30*12=360。那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中（第7期到第12期）为： cumprinc(0.
0075,360,110000,7,12,0) 计算结果为：-384.180。
该笔贷款在第一个月偿还的本金为： =cumprinc(0.0075,360,110000,1,1,0) 计算结果为：
-60.0849。
4．disc（s,m,pr,r,b）
该函数返回有价**的贴现率。其中s为有价**的成交日，即在发行日之后，有价**卖给购买者的日期，m为有价**的到日期，到期日是有价**有效期截止时的日期，pr为面值为“￥100”的有价**的**，r为面值为“￥100”的有价**的清偿**，b为日计数基准类型。
例如：某债券的交易情况如下：成交日为95年3月18日，到期日为95年8月7日，**为￥45.
834，清偿**为￥48，日计数基准为实际天数/360。那么该债券的贴现率为： disc("95/3/18","95/8/7",45.
834,48,2) 计算结果为：0.114401。
5．effect（nr，np）
该函数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。其中nr为名义利率，np为每年的复利期数。
例如：effect（6.13%,4）的计算结果为0.062724或6.2724%
6. fv(r,np,p,pv,t)
该函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。其中r为各期利率，是一固定值，np为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，p为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，通常p包括本金和利息，但不包括其它费用及税款，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，如果省略pv，则假设其值为零，t为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。
例如：fv（0.6%,12,-200,-500,1）的计算结果为￥3,032.
90； fv(0.9%,10,-1000)的计算结果为￥10,414.87； fv(11.
5%/12,30,-2000,,1)的计算结果为￥69,796.52。
又如，假设需要为一年后的一项工程预筹资金，现在将￥2000以年利4.5%，按月计息（月利为4.5%/12）存入储蓄存款帐户中，并在以后十二个月的每个月初存入￥200。
那么一年后该帐户的存款额为： fv(4.5%/12, 12,-200,-2000,1) 计算结果为￥4,551.
19。7．fvschedule（p,s）
该函数基于一系列复利返回本金的未来值，它用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。其中p为现值，s为利率数组。
例如：fvschedule（1,）的计算结果为1.31868。
8．irr（v,g）
该函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金流不一定必须为均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔发生，如按月或按年。内部收益率为投资的**利率，其中包含定期支付（负值）和收入（正值）。
其中v为数组或单元格的引用，包含用来计算内部收益率的数字，v必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率，函数irr根据数值的顺序来解释现金流的顺序，故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值，如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略；g为对函数irr计算结果的估计值，excel使用迭代法计算函数irr从g开始，函数irr不断修正收益率，直至结果的精度达到0.00001%，如果函数irr经过20次迭代，仍未找到结果，则返回错误值#num！，在大多数情况下，并不需要为函数irr的计算提供g值，如果省略g，假设它为0.
1（10%）。如果函数irr返回错误值#num！，或结果没有靠近期望值，可以给g换一个值再试一下。
例如，如果要开办一家服装商店，预计投资为￥110,000，并预期为今后五年的净收益为：￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。
在工作表的b1：b6输入数据“函数。xls”所示，计算此项投资四年后的内部收益率irr（b1：
b5）为-3.27%；计算此项投资五年后的内部收益率irr（b1：b6）为8.
35%;计算两年后的内部收益率时必须在函数中包含g，即irr（b1：b3，-10%）为-48.96%。
9．npv(r,v1,v2,..
该函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和。其中，r为各期贴现率，是一固定值；v1,v2,..
代表1到29笔支出及收入的参数值，v1,v2,..所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末，npv按次序使用v1,v2，来注释现金流的次序。所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。
如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式，则都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略，如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。
例如，假设第一年投资￥8,000，而未来三年中各年的收入分别为￥2,000，￥3,300和￥5,100。假定每年的贴现率是10%，则投资的净现值是： npv(10%,-8000,2000,3300,5800) 计算结果为：
￥8208.98。该例中，将开始投资的￥8,000作为v参数的一部分，这是因为付款发生在第一期的期末。
（“函数。xls”文件） 下面考虑在第一个周期的期初投资的计算方式。又如，假设要购买一家书店，投资成本为￥80,000，并且希望前五年的营业收入如下：
￥16,000，￥18, 000，￥22,000，￥25,000，和￥30,000。每年的贴现率为8%（相当于通贷膨胀率或竞争投资的利率），如果书店的成本及收入分别存储在b1到b6中，下面的公式可以计算出书店投资的净现值： npv（8%,b2:
b6）+b1 计算结果为：￥6,504.47。
在该例中，一开始投资的￥80,000并不包含在v参数中，因为此项付款发生在第一期的期初。 假设该书店的营业到第六年时，要重新装修门面，估计要付出￥11,000，则六年后书店投资的净现值为： npv（8%,b2:
b6,-15000）+b1 计算结果为：-￥2,948.08
10．pmt（r,np,p,f,t）
该函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。其中，r为各期利率，是一固定值，np为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），t为0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略t，则假设其值为零。
例如，需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的月支额为： pmt（8%/12,10,10000） 计算结果为：-￥1,037.03。
又如，对于同一笔贷款，如果支付期限在每期的期初，支付额应为： pmt（8%/12,10,10000,0,1） 计算结果为：-￥1,030.16。
再如：如果以12%的利率贷出￥5,000，并希望对方在5个月内还清，那么每月所得款数为： pmt（12%/12,5,-5000） 计算结果为：￥1,030.20。
11．pv（r,n,p,fv,t）
计算某项投资的现值。年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资**的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。
例如，借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。其中r（rage）为各期利率。 如果按10%的年利率借入一笔贷款来购买住房，并按月偿还贷款，则月利率为10%/12（即0.
83%）。可以在公式中输入.83%或0.
0083作为r的值；n（nper）为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。对于一笔4年期按月偿还的住房贷款，共有4*12（即48）个偿还期次。可以在公式中输入48作为n的值；p（pmt）为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，通常p包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。
例如，￥10，000的年利率为12%的四年期住房贷款的月偿还额为￥263.33，可以在公式中输入263.33作为p的值；fv为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（一笔贷款的未来值即为零）。
例如，如果需要在18年后支付￥50,000，则50,000就是未来值。可以根据保守估计的利率来决定每月的存款额；t（type）为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。
例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥500。此项年金的购买成本为60,000，假定投资回报率为8%。那么该项年金的现值为：
pv(0.08/12, 12*20,500,,0) 计算结果为：-￥59,777.
15。负值表示这是一笔付款，也就是支出现金流。年金（￥59，777.
15）的现值小于实际支付的（￥60,000）。因此，这不是一项合算的投资。 在计算中要注意优质t和n所使用单位的致性。
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