关于加强财务管理相关规定的通知

公司各部门：

为加强资金集中管理，统一调度，提高资金使用效率，做到资金管理工作的制度化、规范化，防范经营风险，明确责任，保证工作顺畅按质按时完成，特拟订如下规定：

1、涉及到资金的部门（员工）不得发生“挪用、坐支”行为，严格执行“收支两条线”的管理原则，分公司在管理上将按此作为“红线”进行“刚性”管理。“刚性”是指不得以任何理由发生“挪用、坐支”行为，对未按规定及时上缴资金，或将资金存入私人帐户延时缴存的可判定为挪用或坐支。

1. “坐支”是指在资金的管理上未执行“收支两条线”的原则，以收代支。若有违反，处以50元/次的处罚。

2. 综合营业厅和集团客户部营业款的管理：

根据内控的要求，公司营业机构每日下午4点前收到的营业款项，需于当日存入公司指定的银行账户，下午4点后所收款项需于次日上午存入。管理人员的绩效考核和营业款管理情况挂钩，差款率每增加1%扣绩效得分1分。

3. **商营业款管理：

为保证**商营业款的及时缴存，减少资金风险，所有**商营业厅所收款项，须于次日上午12点前存入，否则公司将按差款额的日息千分之一加收滞纳金，滞纳金从**商佣金中扣除，对欠缴额度达10000元的营业厅，须进行停系统处理，在欠款全部交清后，才能开通系统。

4. **商营业资金催缴流程：县分会计根据系统查询**点是否差款——若差款，由县分会计报差款情况表给市场部管理人员进行催缴——市场人员催缴不回，由市场人员报县分总经理进行处理。

5. 空中营业厅和空中充值工号管理责任落实到个人，每个工号产生的营业款由工号保管人负责收取。原则上不允许预充，有预充情况存在的，预充员工应在2日内将营业款交到财务处，逾期不交处欠款金额5%/天的罚款。

6. 公司员工领取终端、有价卡等资源，采取“谁领取、谁负责”的原则。经查实资源已售或费用已收未及时上缴，将资金存入私人帐户延时缴存的作挪用**处理，处100元/次罚款。

金额较大的进行降岗降资处罚，情节严重的追究法律责任。

二、为规范公司个人借款行为，防止出现挪用公司款项的情况，现对个人借款规定如下：

1. 公司员工因工作需要，需借支差旅费、备用金、广告费和其他金额在1000元以下的款项可借支现金，其余款项一律不得借支现金，只能用银行存款支付。

2. 公司员工借款，部门经理（县分总经理）必须签字，并承担连带责任。部门经理（县分总经理）必须清楚部门员工个人借款情况和销账情况，对部门员工个人借款进行管理。

3. 对因公借款的，在办理完毕相关事宜后，应在1周内到财务室按相关流程办理核销，按自然天数计算，超过一个月不来冲账，欠款由县分报市公司人力资源部从工资中扣除，并处以所欠款项1%的滞纳金，金额较大的进行降岗降资处罚，情节严重的追究法律责任。

4. 借款流程：员工填写借款单--部门经理签字--县分会计查询有无前期欠款--县分会计签字--县分公司领导签字--县分会计做凭证--出纳付款。

三、考核管理。

1. 员工借款情况由财务负责按旬统计通报，员工差款情况由财务负责按日统计通报，**商差款情况由财务负责按旬统计通报。

2. 被考核员工应在被考核当天将罚款交到综合部，不配合执行者停发当月绩效。

3. **商考核由市场部根据《渠道管理办法》实施考核并下发考核通知，财务直接从当月佣金中扣取。

四、责任认定：县分公司若出现营业款差款情况，将追究相关人员的责任，财务负查询责任，市场负追缴责任，县分总经理负管理责任。

县分会计若不及时提供差款情况表，无市场部相关人员的签字，无依据可查，追究县分会计的责任。

县分市场部相关人员未追回欠款，又无相关管理措施，并未报县分总经理处，追究市场部相关人员的责任。五、本规定自下发之日起开始执行，原规定同时废止，请各部门遵照执行。

六、本规定最终解释权属分公司综合部。

二○一一年三月十日。