第十条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十一条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十二条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
第十三条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十四条财务审计每年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十五条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。
现金管理。第十六条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。
第十七条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第十八条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
第十九条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的考勤资料编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时填制记账凭证，进行账务处理。
第二十条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，办理会计核算手续。
第二十一条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
会计档案管理。
第二十二条公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第二十三条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计保存。
第二十四条会计报表应分月、季、年报、按时归档，并分类填制目录。
第二十五条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法。第二十六条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
（一）超出核定的库存现金金额留存现金的；
（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
（三）未经批准，擅自挪用或支付款项的。
第二十七条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
（二）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；
（三）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
（四）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及**挪用公司款项的；
（五）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
附则。第二十八条本规定由总经理办公会负责解释。
第二十九条本规定自发布之日起生效。
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财务管理制度 财务
1 认真做好各项财务收支的计划 控制 监督 分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2 认真执行国家各项法律 法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部控制制度，防止弊端。3 认真加强财务管理基础工作。在生产经营活动中存货的消...