1、企业全年需要现金预计为2500000元，假设预期现金收支稳定，有价**每次变现成本为1000元，**年利率为10％。
计算（1）最佳现金持有量；
（2）现金管理总成本；
3）交易次数。
2、某企业的债券成本率为6.43%，优先股的成本率为16.5%，普通股的成本率为19.
46%；留存收益的成本率为19%，各自的资金数量分别为400万元、200万元、300万元、100万元，求该企业综合资金成本率。
3、某公司拟购置一处房产，房主提出两种付款方案，1）从现在起，每年年初支付20万元，连续支付10 次，共200万元。
2）从第5年开始，每年年初支付25万元，连续支付10次，共250万元。
假设该公司的资金成本率为10%，你认为该公司应选择哪个方案？
年高阳公司的信用条件是：30天内付款，无现金折扣。2024年平均收现期为40天，销售收入为10万元。
预计2024年的销售利润率与2024年相同，仍保持30%。现为了扩大销售，公司财务部门制定了两个方案：
方案一：信用条件为“3/10，n/20”，预计销售收入将增加3万元，坏帐损失率为4%，客户获得现金折扣的比率为50%，平均收现期为15天。
方案二：信用条件为“2/20，n/30”，预计销售收入增加4万元，所增加的销售额中，坏帐损失率为5%，客户获得现金折扣的比率为60%，平均收现期为25天。
要求：如果应收帐款的机会成本为10%，问上述哪个方案较优。
5、某公司拟投资一项目，该项目投资共需要投资6000元（其中5400元是购买设备，600元是垫支的流动资金），该项目无建设期，计算期为4年，直线法折旧，期末无残值。在这三年中，企业第一年的经营现金净流量1920元，第二年的经营现金净流量2520元，最后一年的经营现金净流量为3720元（不包括收回流动资金）。 企业要求的必要报酬率为10%。
计算：（1）该项目的年折旧额、净现值、现值指数。
2）判断该方案的可行性。
6、某人在2024年1月1日存入银行1000元，年利率为10%，要求计算：
1）每年复利一次，2024年1月1日存款帐户余额是多少？
2）每季度复利一次，2024年1月1日存款帐户余额是多少？
3）若1000元分别在99---2024年年初存入250元，利率10%，每年复利一次。求2024年初余额？
4）假定分4年存入相等金额，为了达到第一问所得的帐户余额，每期应存入多少金额？
7、甲银行的复利率为10%，每季度复利一次，则甲银行的实际年利率为多少？如乙银行每月复利一次，若要与甲银行的实际利率相等，则其复利率应为多少？
8、某企业计划投资新建一个生产车间，厂房设备投资105000元，项目建设工期为1年，使用寿命期为5年，固定资产净残值为5000元。投产后预计第一年营业收入为100000元，以后每年增加5000元，营业税率为8%；营业成本每年为50000元，管理费用和财务费用每年各为500元。
该企业按直线法计提折旧，适用所得税率为30%，企业要求的最低按报酬率为10%。
要求：(1)对各年现金净流量进行预计。
2)计算该项投资的**期。
3)运用净现值法判断该项投资是否可行。
9、某人为购买住房，向银行申请总额为10000元的住房抵押贷款，准备在25年内按月分期等额偿还，若年利率为12%，每半年计复利一次，问此人每月的等额偿还额为多少？
财务管理 财务管理复习题
财务管理复习题 一 名词解释。1 财务及财务管理 财务是财务活动和财务关系的统一 财务管理是对企业经营过程中涉及资金投放 资金筹措 资金运用和资金分配等问题进行的规划与控制。2 货币时间价值。3 普通年金 又称后付年金，是指各期期末按相同金额收付的年金。4 风险报酬 是指投资者冒风险进行投资而获得的...
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1 某通讯 欲扩充其规模，其目标资本结构如下 长期负债25 优先股股本15 普通股股本60 全部资本100 此公司目前全部资本由普通股股本及留存收益构成，欲扩充规模后资本总额达到100万元。该公司的所得税率为34 上一年度每股普通股支付3元股利，以后按9 的固定增长率增长。上述条件也同样适用于新发行...
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计算题。1 d公司为扩大经营规模融资租入一台机床，该机床的价款为120万元，租期10年，租赁公司的融资成本为20万元，租赁手续费为15万元。为了保证租赁公司完全弥补融资成本 相关的手续费并有一定的盈利，双方商定采用15 的折现率。要求 1 确定融资租赁租息 2 确定融资租赁租金 3 如果采用等额年金...