第1号——组织架构。
组织架构的设计。
企业组织架构调整应当充分听取（ ）的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。(1分)
董事、监事、高级管理人员
董事、监事、高级管理人员和其他员工
监事、高级管理人员和其他员工
董事、监事
组织架构的设计。
组织架构指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行，如何加强组织架构方面的风险管控，核心是防范和化解各种舞弊风险。（ 1分)
正确 错误
组织架构的设计。
内部审计机构享有特定情况下对被审计单位采取临时性强制手段的权利。（ 1分)
正确 错误
组织架构的设计。
组织架构的运行从治理结构的层面来看应关注其合理性和运行的高效性，从内部机构层面来看应关注董事、监事、经理等的任职资格及履历情况和他们的运行效果。（ 1分)
正确 错误
组织架构的设计。
）对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。(1分)
董事会 监事会
经理层 高层管理人员
组织架构的设计。
股东大会享有法律法规和企业规章规定的合法权利，依法行驶企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。（ 1分)
正确 错误
第2号——发展战略。
如何实施发展战略。
）应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告。(1分)
股东大会 董事会
战略委员会
监事会 如何实施发展战略。
事后评估是对发展战略实施后效果的评估，是战略调整的重要依据。（ 1分)
正确 错误
如何实施发展战略。
企业的发展战略方案经董事会审议通过后，无需报经股东（大）会批准。（ 1分)
正确 错误
如何实施发展战略。
要确保发展战略有效实施，加强组织领导是关键。（ 1分)
正确 错误
如何实施发展战略。
由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，应当按照（ ）调整发展战略。(1分)
规定权限 规定权限和程序。
规定程序 相关权限和程序
第3号——人力资源。
人力资源的引进开发使用及退出。
授权批准制度应明确规定有关授权的权限、程序、责任、和相关的控制措施，规定经办人员的职责范围和工作要求，管理者不必在授权范围内进行审批，刻意超越权限审批。（ 1分)
正确 错误
人力资源的引进开发使用及退出。
企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求（ ）1分)
正确 错误
人力资源的引进开发使用及退出。
为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，制定（ ）1分)
企业内部控制应用指引第1号——组织架构》
企业内部控制应用指引第3号——人力资源》
企业内部控制应用指引第4号——社会责任》
企业内部控制应用指引第2号——发展战略》
人力资源的引进开发使用及退出。
企业（ ）应当切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。(1分)
聘用中层 选拔高级管理人员
聘用中层及以下员工
选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工
人力资源的引进开发使用及退出。
企业应当建立选聘人员（ ）对试用人员进行严格考察(1分)
试用期和岗前培训制度
试用期考试
岗前培训制度
面试制度 第4号——社会责任。
企业如何履行社会责任。
社会责任主要包括安全生产、产品重量、环境保护、资源节约和（ ）1分)
依法缴税 服务社会
促进就业与员工权益保护
服务股东 企业如何履行社会责任。
企业安全生产措施不到位，责任不落实，可能会导致企业发生（ ）1分)
企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产
发生安全事故
员工积极性受挫
浪费材料 企业如何履行社会责任。
企业应当按照国家有关环境保护与（ ）的规定，结合本企业实际情况，建立环境卫生与资源节约制度(1分)
企业会计制度
企业内部管理制度
资源节约 会计法
企业如何履行社会责任。
企业履行社会责任总能给企业带来正面的社会形象。（ 1分)
正确 错误
企业如何履行社会责任。
企业可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动合同。（ 1分)
正确 错误
企业如何履行社会责任。
企业对外公布社会责任报告，应聘请独立第三方出具意见，或者聘请大中型会计事务所进行审验并出具审验声明或报告，但是有特殊情况的事后，可以企业自身出具报告。（ 1分)
正确 错误
企业如何履行社会责任。
企业创造利润或者实现股东财富最大化是企业发展的唯一目标，承担社会责任则是**的事情。（ 1分)
正确 错误
第5号——企业文化。
典型案例。企业培育的企业文化应该具备的特点是（ ）1分)
向心力 以企业为核心。
促进企业长远发展
具有自身特色
典型案例。可能导致企业并购重组失败的原因是( )1分)
缺乏积极向上的企业文化
缺乏诚实守信的经营理念
忽视企业之间的文化差异和理念冲突
缺乏开拓创新、团队协作和风险意识
典型案例。企业应当培育的经营理念的特点是（ ）1分)
体现企业特色
诚实守信 风险防范措施
积极向上 典型案例。
企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。（ 1分)
正确 错误
第6号——资金活动。
资金营运。 )负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究(1分)
董事长 监事
经理 财会部门
资金营运。资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（ 1分)
正确 错误
资金营运。对投资项目应进行严格的可行性研究与分析，是对投资方案的（ ）1分)
拟定 可行性论证
决策 审批通过
资金营运。企业应当根据批准的投资方案，与被投资方签订投资合同，明确出资（ ）金额、方式双方权利和义务等内容(1分)
时间 地点
利息 本金
资金营运。资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（ 1分)
正确 错误
资金营运。在市场经济条件下，大多数公司企业经济业务活动从筹资开始，此项控制内容主要包括短期筹资，长期负债筹资，权益性筹资（指发行**），以及相应发生的债主权益和投资者权益。（ 1分)
正确 错误
资金营运。企业在营运过程**现临时性资金短缺的，可以通过长期价款等方式获取资金。（ 1分)
正确 错误
资金营运。企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（ ）政策，建立投资管理台账(1分)
投资 投资协议
投资会计 持股比例
第7号——采购业务。
各环节的主要风险点及管控措施。
请购环节的主要风险是（ ）1分)
缺乏采购申请制度，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营
需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业的生产经营计划不协调等
**商选择不当，可能导致采购的物资质次价高，甚至出现舞弊行为
采购定价机制不科学，可能造成企业资金损失
各环节的主要风险点及管控措施。
）是采购决策最关键的环节，也是最终确定**商，签订采购合同的依据(1分)
采购方式的选择
**商的选择
验收程序 **谈判
各环节的主要风险点及管控措施。
大宗采购应当采用（ ）1分)
招标方式 询价方式
定向采购方式
直接购买方式
各环节的主要风险点及管控措施。
企业发货部门应当对销售合同进行审核，并组织发货。（ 1分)
正确 错误
各环节的主要风险点及管控措施。
采购计划安排不合理，市场变化趋势**不准确，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈的风险。（ 1分)
正确 错误
第8号——资产管理。
关于无形资产。
企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（ ）实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转(1分)
操作流程 岗位责任
维护保养 大修制度
关于无形资产。
企业应当按照单项资产建立固定资产明细账，详细记录各项固定资产的**、验收、使用地点、责任单位、运转、维修 、改造、折旧、盘点等相关内容。（ 1分)
正确 错误
关于无形资产。
属于无形资产风险的是无形资产（ ）1分)
缺乏核心技术
积压或短缺
使用效能低下
维护不当 关于无形资产。
定期对固定资产技术先进性评估，结合盈利能力和企业发展可持续性，资产使用部门根据需要提出（ ）与财务部门一起进行预算可行性分析，并经过管理部门的审核批准(1分)
报废方案 保养方案
大修方案 技改方案
关于无形资产。
无形资产处置环节的主要风险时：无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技术安全隐患。（ 1分)
正确 错误
第9号——销售业务。
销售业务流程，主要风险及管控措施。
在销售谈判中，谈判人员一般可由销售部门负责人指定一名销售业务员和一名销售内勤（设立法律部门的可由法律服务部派出一名谈判人员）参加与客户的谈判。（ 1分)
正确 错误
销售业务流程，主要风险及管控措施。
企业应当指定专人通过函证等方式，不定期与客户核对应收账款，应收票据，预收账款等往来款项。（ 1分)
正确 错误
销售业务流程，主要风险及管控措施。
根据有关**政策，综合考虑（ ）企业财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，确定产品基准定价(1分)
出厂** 批发**
零售** 基准定价
销售业务流程，主要风险及管控措施。
企业由（ ）负责开具销售发票(1分)
信用管理部门
销售部门 仓库部门
会计部门 第10号——研究与开发。
典型案例。企业对核心研究人员的管理，要建立研发项目核心人员的岗位责任制，同时还要建立与研发人员工作业绩挂钩的业绩考核体系。（ 1分)
正确 错误
典型案例。企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，不用立即申请专利。（ 1分)
正确 错误
典型案例。企业研发活动的最终目的是转化为经济效益。（ 1分)
正确 错误
典型案例。研究开发内涵中“三新”是不包括（ ）1分)
新技术 新工艺
新产品 新想法
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