负债评估20%负债评估概述+数据+负债评估模型+评估假设+结果分析及监控。
负债评估概述。
保险公司的负债评估主要是回答提取多少准备金来满足保单责任这一问题。
负债评估的目的。
公司公开的财务报告。
监管和偿付能力报告。
公司内部的管理报告。
保单红利的分配方案。
保单的现金价值。
负债转移。负债评估的流程。
分析评估的目的及利益相关者的要求，确定主要目标和次要目标。
收集与模型点和假设相关的数据。
确定模型：检视现有模型，若符合要求，选择合适的进行评估；若不满足要求，则对现有模型进行改进或建立新的评估模型。
确定需要的假设和参数。
运行模型，获得一定假设基础下的计算结果。
在其它假设下运行模型，分析计算结果对不同假设参数的敏感性。
对模型及计算结果进行分析和验证。
考虑模型及计算结果是否达到评估目标及其对不同利益相关者的影响。
考虑并比较其它可能的解决方案。
形成最终的评估报告，反馈评估结果，对评估流程持续监控和改进。
数据。数据要求。
公式法和现金流量法对数据的信息量、充足性要求。
数据质量。可靠性、完整性和准确性、精确性。
问题：（1）数据录入错误（2）数据转换错误（3）数据和模型设计不匹配。
问题根源：（1）对数据记录和检验过程管理和控制不足（2）数据系统设计缺陷。
数据验证。准确性、完整性和合理性。
数据连续性检验。
数据一致性检验。
数据完整性检验。
异常数据检验。
数据分组。应用于两个方面：获得代表性的保单模型点数据和对相关评估假设进行经验分析。
在同质性和统计可靠性之间平衡。
负债评估模型。负债模型：
确定模型。随机模型。
混合模型。
确定模型和随机模型的比较。
负债模型的选择：
1、模型的总体要求：
模型必须有效、有合理的精确度，详细的文档记录；
模型必须能反映建模对象的总体风险特征；
模型包含的参数必须能够反映对最终目标造成重大影响的因素；
模型应该要考虑公司经营的特殊情况、经济和商业环境；
模型必须能够清晰展示其运行结果并能合理体现各参数变量之间的相互关系，结果应该易于解释；
模型能提供合理性检验，能够有效地与问题提出者进行沟通；
模型不要太复杂，否则会影响和沟通对象的解释，影响模型的运行效率；
模型要能够提供一系列方法方便模型测试、假设设置和结果检查等；
2、评估模型选择主要考虑的因素：
1）负债特征；
2）监管、职业规范和行业惯例；
3）评估目的：有的关注数据期望的结果用确定模型；有的关注概率分布情况，以及评估保单隐含期权和保证的成本，用随机模型；
4）数据和假设；
5）内部资源；
6）评估方法的连续性：可保证不同期评估结果的可比性。
3、模型的检验。
1）模型点检验。
2）对比检验。
a、橫向对比。
b、纵向对比。
c、结果合理性验证。
4、考虑风险。
1）、风险调整的现金流。
2）、或有准备金附加。
3）、风险调整的折现率。
评估假设。负债评估假设及假设基础：
最优估计2、乐观估计3、悲观估计4、谨慎估计。
假设设置的主要考虑因素：
负债评估的目的。
负债评估模型的假设：a、所需的假设b、假设的结构。
监管和职业规范规定和行业水平。
假设参数的不确定性及其对评估结果的影响程度a、定期寿险负债评估中死亡率的确定b、“短尾”特征的短期财险业务评估，忽略投资收益率假设。
假设设置的一致性：
a、评估假设的一致性：
1）费用通胀水平假设与资产类别投资收益率同向变动。
2）未来红利分配假设应当反映未来分红险的账户投资收益率水平。
3）未来的退保率受未来经济和投资收益率影响。
4）未来新业务能够分摊部分固定成本，费用率假设应能反映未来新业务水平和新业务结构影响；
5）未来相似产品的假设应具备一致性。
b、不同期间假设的一致性。
c、资产和负债评估假设的一致性。
d、不同评估目的假设的一致性：例如，用于公司公开财务报告的负债评估应与公司内部的管理报告负债评估的评估假设应当具备合理的一致性。
e、负债评估假设应和其他精算模型假设保持一致：例如，用于产品定价模型要考虑监管准备金成本假设应与实际监管准备金负债评估假设保持一致。
假设数据**：
公司经验数据，要考虑的因素：
1）假设与需要应用该假设产品相关。
2）是否有质量较高且数据充足的相关历史数据。
3）历史数据**于多年积累，既要看数据是否充足，又要看数据是否过时以及对结果的影响。
3）保证对风险同质数据分到同一组且每一组有足够数据。
4）注意历史数据未必可以反映未来。
行业经验数据：
1）再保险公司的数据，2）国家人口统计局数据、医学统计数据、国家统计局发布的宏观经济数据。
市场信息：1）固息债和浮息债反映通胀预期情况。
2）货币及财政政策反映未来经济前景。
3）专家机构的**数据。
负债评估假设设置过程。
确定假设和假设结构。
收集历史及经验数据，得到经验分析结果。结果的有效性取决于历史参数的可靠性，假设参数的可**性。
根据经验分析结果为基础，参照过去与未来环境的差异，确定最优估计假设。
根据负债评估的目标，假设参数的不确定性等因素，在最优估计上确定谨慎性边际水平。
记录详细具体假设。
对假设进行持续监控和更新。
结果分析及监控。
评估结果分析及评估报告。
变动分析。
合理性分析。
假设敏感性分析。
评估结果反馈。
形成评估报告。
1）评估结果概述。
2）精算假设。
3）**模型。
4）数据。5）评估结果细节。
6）意见和建议。持续监控。
评估目标的利益相关者要求的改变。
评估数据的质量。
评估假设的与实际经验的差异及其对评估结果的影响。
精算模型的有效性和合理性。
与负债评估利益相关者的沟通情况。
通过持续监控，可以不断积累经验，对评估假设进行持续更新和修正，对评估模型进行不断更新和完善。
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