八、流动资金估算。
流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
1.分项详细估算法。
流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款；流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公式为：
流动资金=流动资产－流动负债。
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金。
流动负债=应付账款+预收账款。
流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金。
2.扩大指标估算法。
一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等。
扩大指标估算法计算流动资金的公式为：
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率。
第三节建设投资估算表编制。
一、建设投资动态部分的估算。
建设投资动态部分主要包括**变动可能增加的投资额，主要是涨价预备费。动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算。
二、建设投资估算表编制。
按照费用归集形式，建设投资可按概算法或按形成资产法分类。
1．按概算法分类，建设投资由工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分构成。
建设投资估算表(概算法)
人民币单位：万元，外币单位：
2．按形成资产法分类，建设投资由形成固定资产的费用、形成无形资产的费用、形成其他资产的费用和预备费四部分组成。
三、项目总投资与分年投资计划。
1、项目总投资估算汇总表。
人民币单位：万元，外币单位：
2．分年投资计划。
分年投资计划表。
人民币单位：万元，外币单位：
第四节简单估算法。
一、投资估算的简单估算方法。
1.单位生产能力估算法。
2.生产能力指数法，本方法较容易考试。
又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：
式中x——生产能力指数，其他符号含义同前。
上式表明造价与规模(或容量)呈非线性关系，且单位造价随工程规模〔或容量〕的增大而减小。在正常情况下，0≤x≤1。不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不相同的。
1）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，q1与q2的比值在0.5~2之间，则指数x的取值近似为1。
2）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6~0.7之间；
3）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8~0.9之间。
生产能力指数法主要应用于拟建装置或项目与用来参考的已知装置或项目的规模不同的场合。
例】2023年已建成年产10万吨的某钢厂，其投资额为4000万元，2023年拟建生产50万吨的钢厂项目，建设期2年。自2023年至2023年每年平均造价指数递增4%，估算拟建钢厂的静态投资额所需静态投资为多少？x=0.
8解：3.系数估算法。
这种方法简单易行，但是精度较低，一般用于项目建议书阶段。在我国国内常用的方法有设备系数法和主体专业系数法，朗格系数法是世行项目投资估算常用的方法。
1）设备系数法。以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目的建设投资。其计算公式如下：
c=e（1+f1p1+f2p2+f3p3+……i
2）主体专业系数法。以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目的建设投资。其计算公式为：
c=e（1+f1p’1+f2p’2+f3p’3+……i
3）朗格系数法。这种方法是以设备费购置费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设投资。
4.比例估算法。
根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。其表达式为：
式中i——拟建项目的建设投资。
k——已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比例。
n——设备种类数。
qi——第i种设备的数量。
pi——第i种设备的单价（到厂**）
5.指标估算法。
考题类型：1、 给出或让考生求出设备购置费（例如进口设备的计算），也可以给出主体工程费。
2、 给出其他工程占设备费或主体工程费的比例。
3、 要求计算所有工程的工程费。
4、 要求计算工程建设其他费用。
5、 要求计算基本预备费（给出涨价预备费）
6、 要求计算建设投资。,
1、掌握投资组成。总投资是由建设投资、建设期利息、流动资产投资组成。但是，建设期利息依然形成固定资产。
2、掌握进口设备抵岸价的构成及计算。尤其注意要把计算基数搞清，用计算基数来理顺计算过程。
强调的是：设备购置费＝设备原价+设备运杂费。
两者之和才是设备购置费。
3、掌握建筑安装工程费用项目组成，能熟练计算。
1)材料费的组成和计算。其中尤其注意检验试验费是指一般性检验和试验，特殊的检验和试验例如：破坏性试验等不在材料费中，而是进入到措施费中。
2）机械费的组成。注意机械费中含有必要的人工费。如果在索赔中遇到有自有机械的闲置，索赔时应给予折旧费而不是台班费。
3）措施费中环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、模板和支架费、脚手架费等要理解。
4）税金、税率的计算。
5）对于建筑安装计价程序中六个程序要能熟练计算。
考试时会很明确的告诉你用206号文件还是用工程量清单规范。
4、联合试运转费用是由甲方负责，而单机试运转是由乙方组织和负责费用。
5、掌握基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息的计算。
1）基本预备费费用内容和计算要掌握。基本预备费是一次性计算的。
2）涨价预备费要求会计算，要注意涨价预备费要分年计算。计算公式相当于已知终值求现值。
其中要注意涨价预备费的计算基数包括：设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用及基本预备费；这和其它科目考试说法不同，我们的考试以此为准。
3）建设期利息在案例中要注意认真审题，看案例中是年初借贷还是年未借贷。一般来说没有说明的均按照均衡发放处理。要注意每年的计算基数包括以前年度的贷款本金和利息之和。
经常犯的错误是忘记以前年度的利息。
建设项目管理第2章作业
一 问答题 1 何谓建设项目策划？其作用是什么？建设项目策划 把建设意图转换成定义明确 系统清晰 目标具体且具有策略性运作思路的高智力的系统活动。作用 1 构思项目系统框架。2 奠定项目决策基础。3 指导项目管理工作。2 项目实施策划包括哪些内容？1 项目组织策划。2 项目融资策划。3 项目目标策划...
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
4 补充资料的 基建投资借款期末余额 反映竣工时尚未偿还的基建投资借款数。5 资金占用总额等于资金 总额。三 基本建设项目交付使用资产总表 建竣决03表 按单项工程分行填列。表中各栏数字应根据 基本建设项目交付使用资产明细表 建竣决04表 中相应单项工程项下各明细项的数字汇总填列，其总计数的加总应分...
第6讲第二章建设工程项目管理 二 2023年新版
二 实施阶段工作内容。1.工程设计。工程项目的设计工作一般化分为两个阶段，即初步设计和施工图设计。重大项目和技术复杂项目，可根据需要增加技术设计阶段。1 初步设计。初步设计是根据可行性研究报告的要求所做的具体实施方案，目的是为了阐明在指定的地点 时间和投资控制数额内，拟建项目在技术上的可能性和经济上...