目录。一、实现利润分析 2
二、成本分析 2
三、资产结构 2
四、偿债能力 2
五、盈利能力 2
六、营运能力 2
七、经营协调性 3
八、发展潜力 3
九、经营风险 3
十、现金流量分析 3
---结论性报告。
2023年实现利润为负137,510.00万元，与2023年的1,413.20万元相比，2023年出现较大幅度亏损，亏损137,510.
00万元。 在市场份额迅速扩大的同时，经营亏损却成倍增加，公司以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加，应密切关注市场形势的变化。
2023年营业成本为2,257,170.00万元，与2023年的1,532,890.00万元相比有较大增长，增长47.
25%。2023年销售费用为37,244.90万元，与2023年的41,085.
80万元相比有较大幅度下降，下降9.35%。2023年在销售费用下降的情况下销售收入却获得了较大幅度的增长，公司采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2023年管理费用为82,428.80万元，与2023年的56,295.90万元相比有较大增长，增长46.
42%。2023年管理费用占销售收入的比例为3.50%，与2023年的3.
39%相比变化不大。管理费用未见不合理增长。2023年财务费用为75,004.
70万元，与2023年的42,960.20万元相比有较大增长，增长74.59%。
2023年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。2023年与2023年相比，2023年存货占销售收入的比例明显下降。总体来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
因此与2023年相比，资产结构趋于恶化。
从支付能力来看，某公司股份2023年的日常现金支付资金比较紧张，主要依靠短期借款。从发展角度来看，按照当前资产的周转速度和盈利水平，公司短期债务的偿还没有充足的资金保证，需要依靠借新债还旧债。
某公司股份2023年的营业利润率为-8.05%，总资产报酬率为-2.52%，净资产收益率为-30.
55%，成本费用利润率为-5.41%。公司实际投入到企业自身经营业务的资产为2,225,542.
00万元，经营资产的收益率为-8.52%，而对外投资的收益率为0.00%。
投资收益或长期投资为零，无法进行比较。
某公司股份2023年总资产周转次数为0.95次，比2023年周转速度加快，周转天数从416.60天缩短到378.
95天。公司在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明公司经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。
某公司股份2023年固定资产周转天数为157.21天，2023年为227.28天，2023年比2023年缩短70.
07天。某公司股份2023年存货周转天数为106.51天，2023年为127.
04天，2023年比2023年缩短20.53天。某公司股份2023年应收账款周转天数为8.
91天，2023年为7.17天，2023年比2023年延长1.74天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，公司经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
从长期投资和融资情况来看，公司投资活动所需的资金没有足够的长期资金**作保证，公司长期性资产投资存在390,100.00万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。从公司经营业务的资金协调情况来看，公司经营业务正常开展，能够为企业带来304,052.
00万元的流动资金，经营业务是协调的。从两期比较来看，企业经营业务从2023年的需要资金169,302.00万元转变成不需要资金，但企业的长期投资活动出现了较大的资金缺口，并且经营活动所提供的资金还不能满足这一缺口，导致企业现金支付出现困难。
企业的资金状况由协调转化为不协调。
2023年企业亏损运转，不但没有为企业提供发展资金，而且使企业经营资金减少147,107.00万元。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使公司流动资产周转速度提高0.
05次，则流动资产占用缩短4.69天，由此而节约资金30,664.59万元，可用于企业今后发展。
某公司股份2023年盈亏平衡点为4,904,583.92万元。从营业安全水平来看，公司承受销售下降打击的能力较差，经营风险较大。
公司通过销售商品、提供劳务所收到的现金为2,718,850.00万元，它是公司当期现金流入的最主要**，约占公司当期现金流入总额的75.58%。
公司销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加45,131.30万元。公司通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占公司当期现金流入总额的17.
72%。这部分新增借款有72.19%用于偿还旧债。
这部分新增借款38.60%用于长期性投资活动。2023年某公司股份投资活动需要资金245,984.
00万元；经营活动创造资金45,131.30万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要公司筹集资金。
2023年某公司股份从企业外部筹集的资金净额为177,260.00万元。
分析报告完成。
2023年某公司财务分析报告样本
某公司财务分析报告样本 公司业务使命 本公司致力于为大众提供健康 营养 美味的中华特色美食和雅致的就餐环境，努力提高国人的饮食品位，传播中华传统饮食文化，并与流行元素相结合，打造出一个全新的饮食时尚品牌。公司战略展望 为城市快节奏的人们提供一种在咖啡等西方饮食之外中国化的更科学健康 更舒适自然的 慢...
伊利股份2023年财务分析报告
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