2023年《中华人民共和国**法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。
我国经济体制改革后，国内发行金融债券的开端为2023年由中国工商银行、中国农业银行发行的金融债券。金融债券2023年，企业债券2023年。
**公司如属于《公司法》界定的股份****和有限责任公司，则根据《**法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40%。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。
公司法》规定，公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的30%。对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期期末公司净资产额的40%。
公司法》规定，公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。
公司法》规定，单独或者合并持有公司表决权股份总数3%以上的股东或监事会有权向董事会提出会议议题。
上市公司应当在募集资金到账后2周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
首次公开发行**，关于发行人关联方情况的披露，发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。
上市公司所属企业申请境外上市的，须满足在最近3年连续盈利。
在主板上市公司首次公开发行**，中国证监会收到申请文件后应在5个工作日内作出是否受理的决定。
上市公司增发**时，刊登网上发行中签结果公告的时间是t+4日。
在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括：(1)本次发行前的总股本、本次发行的股份以及本次发行的股份占发行总股本的比例；(2)前十名股东；(3)前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务。
对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由8～15名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性；公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。此外，内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员。
发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。
保荐人更换保荐代表人的应当在5个交易日内向交易所报告。
会计报表审计的计划阶段包括：调查、了解被审计单位的基本情况；执行分析程序；确定重要性水平；分析审计风险；编制审计计划。
可转换公司债券在上海**交易所的网上定价发行的时间安排为：(1)t-5日，所有材料报上海**交易所，准备刊登债券募集说明书摘要和发行公告；(2)t-4日，刊登债券募集说明书摘要和发行公告；(3)t日，上网定价发行日；(4)t+1日，冻结申购资金；(5)t+2目，验资报告送达上海**交易所；上海**交易所向营业部发送配号；(6)t+3日，中签率公告见报，摇号；(7)t+4日，摇号结果公告见报；(8)t+4日以后，做好上市前准备工作。
转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明需由发行申请人和主承销商共同签署。
根据《上市公司发行可转换公司债券咨询文件》的相关规定，可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元。
在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要**有四个方面，其中哪一项收入有可能无法确保实现？（ a ）
a．差价收益 b．发行手续费收益 c．资金占用利息收入 d．留存自营国债的交易收益。
发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备下列条件：(1)注册资本不低于2亿元人民币；(2)具有较强的债券分销能力；(3)具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；(4)最近两年内没有重大违法、违规行为；(5)中国人民银行要求的其他条件。
在债券交易流通期间，发行人应在每年6月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。
**公司债券是指**公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价**，不包括**公司发行的可转换债券和次级债券，**公司债券的期限最短为1年。
企业短期融资券的注册会议原则上每周召开一次，注册会议由5名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。
内地企业在中国香港发行**并上市的股份****应满足的公众持**值和持股量要求，新申请人预期**上市时，由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%。
内地企业在中国香港发行**，其审核委员会成员须有至少3名成员，并必须全部是非执行董事，其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长，审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。
进行战略投资的外国投资者需要满足：境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。
投资者**股份使上市公司外资股比率低于25%，上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。上市公司应自外商投资企业批准证书变更之日起30日内到工商行政管理机关办理变更登记，工商行政管理机关在营业执照上调整企业类型为“外商投资股份公司(a股并购)”。上市公司应自营业执照变更之日起30日内到外汇管理部门办理变更外汇登记，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(a股并购)”。
收购要约期满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外。出现竞争要约时，初始要约人更改收购要约条件距收购要约期满不足15日的，应当予以延长，延长后的有效期不应少于15日，不得超过最后一个竞争要约的期满日。
收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在发出收购要约前申请取消收购计划的，从向中国证监会提出取消收购计划的书面申请之日起12个月内，不得再次对同一上市公司进行收购。
上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议。
上市公司及其控股或者控制的公司购买、**、置换入资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：(1)购买、**、置换入的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；(2)购买、%以上；(3)购买、**、置换入的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币。
重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。
根据股份****国有股权管理的有关规定，（bcd），进入股份****的净资产折成的股份应界定为国有法人股。
a．有权代表国家投资的机构直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产累计高于原国有企业净资产的50%
b．有权代表国家投资的机构直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，其主营生产部分全部资产进入股份制企业
c．产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业，以全部资产改建为股份公司
d．产权关系经过界定和确认的国有企业的控股子公司，以部分资产改建为股份公司。
**公司经营**承销业务时，计算风险准备必须遵守的规定有：(1)**公司承销**的，应当按承担包销义务的承销金额的10%计算风险准备；(2)**公司承销公司债券的，应当按承担包销义务的承销金额的5%计算风险准备；(3)**公司承销**债券的，应当按承担包销义务的承销金额的2%计算风险准备。
**交易所市场承销团成员是经**主管部门批准并依法成立的（cd）。
a．商业银行 b．国有银行 c．**公司 d．保险公司。
首次公开发行**的发行人在财务与会计方面应当符合下列条件：(1)最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；(2)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；(3)发行前股本总额不少于人民币3000万元；(4)最近_期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%；(5)最近一期期末不存在未弥补亏损。
资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。
拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，也不得在与所任职的拟发行上市公司业务相同或相近的其他企业任职。
在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、技术替代、行业发展瓶颈、国际市场冲击等。
在**公司年度报告“财务报表附注”部分，**公司应按以下内容对代发**项目进行注释：(1)代发行**。按承销方式披露代发行**的期初未售出数、本期承购或代销数、本期已售出数、本期转出数和期末结存数；(2)**发行收入。
按承销项目类别(如a、b**发行收入、国债发行收入和其他债券发行收入等)披露本年数、上年数及增减百分比。
债券**人可以是信托投资公司、**管理公司、**公司和律师事务所。
我国目前凭证式国债发行完全采用公开招标的方式。
公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任。
截至2023年年底，我国尚未有可交换公司债券发行。
境内公司的自然人股东变更国籍的，不改变该公司的企业性质。
清算**法适用于依照《中华人民共和国企业破产法(试行)》的规定，经人民法院宣告破产的公司，公司在股份所有制改组中一般不使用这一办法。
考研英语真题知识点小结
真题是考研中不可忽视的资料，往往我们能从真题中发掘出考研命题趋势和常考知识点。下面跟着勤思考研一起来看看考研英语的常考知识点和出题情况。1 完型填空。完型填空是在整张卷子中最不容易拿分的一种题型。因为其考点非常的零碎，从词义的辨析，到语法的考量再到上下句之间的逻辑关系均有涉及。所以虽然说只有十分，但...
考研数学真题知识点范围分析
2017年考研数学真题知识点范围分析。如果你有一个梦想，那就去捍卫 如果你有一个目标，那就去争取。站起来，走起来，考起来，当我们走在人生的路上时，做答自己人生的试卷时，没有必要去羡慕那些走在高处的人，去看那些答满试卷的人，也没有必要去轻视那些走在我们后面的人，那些答不出来的人，因为成功不是生命的高度...
2023年一建市政真题知识点
1 沥青路面结构组成特点。2 沥青混凝料面层施工技术。3 岩土分类与不良土质处理方法。4 混凝土施工技术。5 现浇预应力 钢筋 混凝土连续梁施工技术。6 深基坑支护与边坡防护。7 城市轨道交通的轨道结构。8 供热管网附件及供热站设施安装要点。9 喷锚暗挖法的掘金方式选择。10 厂站工程结构与施工方法...