财务管理**项目。
2023年-2023年第1学期。
***项目。
财务可行性分析报告。
系别：专业班级：
学号：项目负责人姓名：
团队名称：指导教师：
1.项目简介 3
2.**的投资估算 3
3.**的筹资方案 4
4.**成本费用和收入的估算 6
4.1收入预算 7
4.2成本费用预算 8
4.3**损益表 9
5.**的财务评价 11
5.1**盈利能力分析 11
5.2**清偿能力分析 15
6.**的不确定分析 18
6.1**的盈亏平衡分析 18
6.2**的敏感性分析 18
7.结论 19
为了提升实践能力，学生部长提出一个项目；就是与师生共同打造一个***平台，其中包含四个**店铺。
计划是这样的，为方便及丰富大学生的校园生活，希望搭建一个集学习、、娱乐、商务为一体的平台，即大学生虚拟社区。社区将提供多种综合性功能，包括免费电子邮箱、搜索引擎、聊天站、**拍卖、社区**、交友中心等。在社区**上，学生可以自由浏览网页及网络文件；可以开设各种以学习或是娱乐为目的的俱乐部并组织各种活动；可以进行商务活动，包括旧物互换、拍卖、创建及维护自己的店铺等；通过师生的共同努力，将努力将此**打造成国内第一校园社区网。
因此我们深深地被学生部长提出的这个校园**的建设计划所吸引了，但是令他头疼的问题是，他对**的策划与运营一无所知，一大串儿的问号挤进了他的脑袋里，特别是令他格外担忧的财务问题，建设这个**需要多少资金？资金**于哪儿？资金学院许愿是否会批准？
这个**将来是否会盈利？如果能盈利，那能够为学院创收多少呢？如何说服财务部长同意这项计划？
这些都是在进行**策划与运营过程中，会涉及的一些重要问题，而这些问题的解答即使财务可行性分析所要做的工作，于是，我们找到了学院的财务部长，请她帮助做**财务的财务可行性分析。
我们听了财务部长对财务分析的简单介绍后，决定第一步从投资估算开始对这个**的财务可行性分析。他找到了提出计划的学生部长，希望他根据自己的想法提出**的相关投资需求。学生部长在明白了唐院长的想法后提出了以下的资金支出提案，具体内容如下：
在大学生活动中心租用一间办公室，至少能容纳5人办公。（一年租金大约10000元）
办公室的设备包括必要的包公桌椅，储物柜，常用办公用品等。（10000元）
为固定工作人员配备一台笔记本，需购买2台笔记本。（12000元）
需要租用服务器。（1000元）
**的设计开发支出。（5000元）
为筹建**需要花费一定的筹建费用，包括人工费，培训费，印刷费等。（6000元）
**的推广费用。（5000元）
其他费用。（1000元）
这个资金支出提案总共需要50000元。现在唐院长对于**的总体开销已经有了初步的了解，同时很高兴自己在**的建设中终于迈出了第一步，于是唐院长在第一时间将**的资金支出计划于财务部长进行了沟通。
财务部长的任务，就是按照财务上的要求，将粗糙的资金支出计划编制成专业的投资估算表，可以细分为营运资金预算和资本预算。
财务部长在了解了**所需要的各项资金支出后，运用他专业的知识将之整理修正并编制投资估算表。
投资估算表是**财务可行性分析的基础数据，体现了**建设初始所需要的各项资金支出。在投资估算表中，必须载明待筹的资金总额，以及这笔资金将如何支出。此外，额外的营运资金准备，也可载明在投资估算表中，或将之个别列出。
表2-1**投资估算表单位：元。
财务部长将做好的投资估算表第一时间发给了我，拿到投资估算表的唐院长坐在他的办公室里，又开始了他新一轮的思考，现在他面临一个很棘手的问题，就是钱从**来呢？如果依靠学院的资金支持，我心里很清楚，学院本年度并没有这么多的预算会投入在这个**上，百思不得其解，因此我们又拨通了财务部长的**，说出了自己的问题，按照目前学院学生工作的预算，最多能用在这个项目上的资金只有10000元，其余的钱从**来呢？是否可以借款？
或者是否可以学生投入一部分？都可以采用哪些方式筹集资金呢？到底哪种方式是最合适的呢？
面对这些问题，财务部长陷入了沉思：唐院长所提出的这些问题都是在选择筹资方案时，会涉及的一些重要问题。每一种筹资方式都有其优点，又都有其局限性，不能盲目选择。
财务部长的责任，就是以最低的成本取得资金，以帮助唐院长实现他的愿望。
财务部长最后决定，召集有关财务人员及**相关的学生代表，对**的未来发展前景做出一个相对准确的**，并在此基础上再拟定几个既符合学院的规定又适合**的筹资方案，提供给唐院长进行选择。
综合考虑以上因素，结合**的实际情况和及学院的情况，发行**和债券是天方夜谭，融资租赁也没有必要，因此可选择的筹资方式只有股东直接投资和长期借款，财务部长在大家讨论的基础上，拟定了**的筹资方案。
1）资金筹措：本**由学院和学生共同投资建设，学院以两台笔记本入股，估价为12000元，同时投入资金10000元；为了提高学生的积极性，同时考虑到学生的实际情况和能力，由学生部长以技术入股，估价为5000元。本**合计注册资金为27000元，占整个**建设投资的54%，其余资金通过借款融资。
决定向学院合作银行浦发银行借款20000元，同时从学院其他部门拆借流动资金3000元。
2）还款方式：考虑到对学生创业项目的支持，浦发银行实行低贷款利率，按季度收息，季度利率为2%，贷款期限为2年，按等额本金法计息，借款当季计半季度利息。流动资金借款年利率为6%，借款期限为半年，期末一次性还本付息。
根据以上资料编制股本结构与规模表和投资计划与资金筹措表。
表3-1股本结构与规模单位：元。
表3-2投资计划与资金筹措表单位：元。
在大家共同的努力下，**终于有了确定的资金**，资金有了，似乎一切发展得都很顺利，剩下的事情就是放开手大干一场了。我们现在就能看到**给学生们生活带来的改变，一副朝气蓬勃的样子。剩下最后一步就是由学生部长代表，到院里进行答辩了。
学生部长因为自己的提案得了学院的认可而信心大增，准备在答辩现场淋漓酣畅地表达自己的想法，把自己对**的设计和美好愿望与答辩评委们一起分享。在答辩这一天，学生部长西装笔挺、精神饱满，并准备了生动的ppt，就等着精彩发挥了。在ppt自述到了一半的时候，学生部长发现，情况并不像他想象得那么乐观，下面做的评委并没有跟他一样激动，有的已经坐不住了，学生部长感觉哪儿出了问题，这时候一位答辩评委打断了学生部长的自述，他毫不客气地提出了几个问题，“我们听了这么长时间，你一直在说**会盈利，但是利润到底是多少呢？
你的收入来自哪儿呢”；“这个**都会发生哪些成本费用呢？”；学校在以后还要投入多少钱呢？”，这时候，学生部长已经满面通红了，由于他擅长的是技术，在准备的时候，都是从技术的角度来看待这个**的，并没有想过这么专业的财务问题，也没有**过**的具体收入和成本费用。
最后，答辩评委的结论是，你的**再好，在我们看来，只是空中楼阁，我们要看到数据，要用数据来说服我们。
学生部长现在清楚了自己的问题，接下来他的工作就是针对**的业务，对**在经营过程中的收入和成本费用进行合理的**，用数据来说明**的可行行。
根据上面所学知识，对**的收入和成本费用进行**，编制收入预算和成本费用预算。
1）会员费。
社区的成员需要通过付款的方式能成为社区的一部分，这部分注册费就成为社区的基本收入**，会员费按季度收取。
2）使用费。
社区将两个本校及外校的知名老师，提供一些教学资源，成员需要根据使用的小时数或“页”数或者二者的组合向社区付费；当然，同时也提供诸如网络游戏等娱乐信息，也是收费的。
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