5、管理费用下增加“办公费”、“差旅费”、“工资”、“折旧费”明细科目，并进行部门辅助核算。
6、销售费用的设置同5
7、在“现金流量项目”中对于“收到的其他与经营活动有关的现金”中，借方对应科目增加“财务费用—利息收入”科目。
二）、期初余额。
1、 现金1000元，银行存款（中国银行）29000元；
2、 应收账款下，利天实业500元，属于销售一部；
3、 其它应收款（李四）800元；
4、 库存商品3000元：a类20个，单价100元，b类20个，单价50元。
5、 固定资产10000元，累计折旧600元。
6、 应付工资1400元，实收资本40000元，利润分配---未分配利润2300元。
7、 管理费用—办公费累计发生6000元，其中销售一部1000元，销售二部2000元，管理部3000元。
另外，现金流量项目期初余额1
01 销售商品、提供劳务收到的现金 10000
02 购买商品、接受劳务支付的现金 3000
三）、本期业务。
1、 提取现金8000元；
摘要：提取现金。
借：现金 8000
贷：银行存款—中国银行 8000
2、 员工李四报销差旅费2000元；扣除借款外，其余用现金支付。
摘要：员工报销差旅费。
借：销售费用—差旅费（销售一部） 2000
贷：其它应收款（李四） 800
现金1200
3、 销售一部销售a类商品给利天实业，确认收入3000元，成本为1500元；
1） 摘要：销售商品
借：应收账款（利天实业，销售一部） 3510
贷：主营业务收入 3000
应交税费---应交增值税—销项税额 510
2） 摘要： 结转销售成本。
借：主营业务成本 1500
贷：库存商品 1500
4、 收回账款500元。
摘要：收回账款。
借：现金 500
贷：应收账款（利天实业，销售一部） 500
5、 收到本季度利息收入。
摘要：收到利息收入。
借：银行存款—中国银行 50
借：财务费用---利息收入 -50
6、 财务部报销办公用品费 400元、管理部报销办公用品费500元。
借：管理费用—办公费（财务部） 400
管理费用—办公费（管理部） 500
贷：现金 900
7、 为a项目从大海实业购入工程物资5000元，货款未付。
借：工程物资 5000
贷：应付账款（a项目、 大海实业） 5000
8、 预付朝阳公司货款4000元。
借：预付账款（朝阳公司） 4000
贷：银行存款-中国银行 4000
9、 为a项目从朝阳公司购买工程物资一批10000元，扣除之前的预付款外，其余货款未付。
借：工程物资 10000
贷：预付账款 4000
应付账款 6000
10、 用转账支票的方式支付大海实业工程物资款2000元。
借：应付账款 2000
贷：银行存款—中国银行。
11、 发现在3号凭证之前应该插入一张凭证：支付上月工资（先翻到3号凭证前，新增，保存的时候，选择“插入保存”。
借：应付职工薪酬---工资 1400
贷：银行存款—中国银行 1400
12、 计提本月折旧费100元，分别是财务部40元、管理部20元，销售一部40元。
借：管理费用—折旧费（财务部）40
管理费用—折旧费（管理部）20元。
突然同事喊着一起吃饭，把该凭证先保存到草稿中。
13、 吃饭回来，从草稿中调出刚才的凭证，继续完成。
借：销售费用—折旧费（销售一部） 40
贷：累计折旧 100
14、 生产车间支付水电费300元。
借：制造费用—水电费 300元。
贷：现金 300元。
15、 通过自定义转账，把制造费用—水电费的金额转入到“生产成本“科目中。
借：生产成本 300
贷：制造费用---水电费 300
16、 期间损益结转；
17、 出纳签字---记账。
18、 发现2号业务应该是1000元。
借：销售费用—差旅费（销售一部） 1000
贷：其它应收款（李四） 800
现金20019、 另外，需要把16号业务对应的凭证删除。
20、 再重新生成期间损益结转的凭证。
21、 对凭证再出纳签字、记账。
22、 编制本期的资产负债表、损益表、现金流量表。
23、 帐套备份。
要求：1、期末应收利天实业（ ）元；
2、期末应收李四（ ）元；
3、本月利润是（ ）元；
4、资产负债表上，“未分配利润”（ 元。
5、a项目的“应付账款”总额，分别对应哪些**商。（综合辅助账---分组条件按照“项目+往来单位”。
6、查询管理费用—办公费在各个部门的占比情况。
7、日记账余额。
四、4月份固定资产模块和出纳模块。
一）、固定资产业务。
1、固定资产编码方案：资产属性+资产类别+序号，序号长度3（在单据编码设置中设置）
2、可纳税调整的增加方式为“直接购入”。可抵扣税额入账科目：应交税费—应交增值税—进项税额。
3、生成凭证时，固定资产入账科目：1601 固定资产；累计折旧入账科目1602 累计折旧。
5、该公司有原始卡片一张，2023年1月1号直接购入的打印机2台，原值为5000元，已提折旧440元，管理部在使用。2023年2月1号直接购入的电脑，原值为3000元，已提折旧120元，财务部在使用。2023年2月1号直接购入的电脑，原值为2000元，已提折旧140元，销售一部在使用。
6、本期新购复印机一台，价值支付5850元，其中原值5000元，可抵扣进行税额850元。银行存款支付。财务部使用。打印一个标签，粘贴。
7、计提本期折旧；
8、对本期新购固定资产和计提的折旧，生成凭证，传递到总账系统。
1）新购固定资产凭证：借：固定资产 5000
应交税费—应交增值税—进项税额 850
贷：银行存款—中国银行 5000
2）计提折旧的凭证：借：管理费用—折旧费管理部。
管理费用—折旧费财务部。
销售费用—折旧费销售一部。
贷：累计折旧
8、 发现2023年1月1号同时购入的2台打印机需要报废一个。先把该卡片拆分。
9、 然后对其中1张卡片做处置。报废收入20元。
10、 对资产处置的业务生成凭证。
11、 月末盘点固定资产，发现2023年2月1号购入的销售一部使用的电脑已经不存在。做资产处置处理。
12、 财务部使用的电脑发生维修费用100元，记录，并进行财务处理。直接作为当前费用。
二）、出纳业务。
4月1号提取现金2000元 ，要求自动生成凭证。
4月2号管理部分报销差旅费500元，费用会计审核通过后，通知出纳直接付给报销人。要求自动生成凭证。
4月3号财务部通知出纳支付之前欠大海实业的工程物资款3000元，出纳用转账支票的方式支付。要求自动生成凭证。
五、处理完毕 ，对整个财务组进行月末结账。
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