账表练习题。
一、公司情况整体描述：
1、新建账套。
1）账套名称“北京华邦****”，启用日期为2024年1月份，采用新会计制度科目。
2）对客户、**商、存货分类管理；
3）凭证类别为“记账凭证”；
4）启用总账模块。
5）增加操作员：自己姓名。
6）给自己授权：账套主管。
二、特殊科目初始设置。
注意要建立银行明细科目。
三、公司档案信息。
1、部门档案：
2、客户分类：
3、客户档案：
4、**商分类：
5、**商档案：
6、结算方式：
四、期初余额。
1、 现金9000元，银行存款25000元。
2、 应收账款：（1）利天实业5850元；（2）康康股份5000元。
3、 其它应收款：采购部张民预借差旅费3000元。
4、 预付账款：朝阳科技1000元。
5、 物资采购贷方金额4000元。
6、 原材料：250000元；
7、 库存商品：90000元；
8、 固定资产：100000元。
9、 累计折旧： 5500元。
10、 应付账款：（1）大海实业11700元。
11、 应付工资30000元。
12、 实收资本300000元，利润分配---未分配利润137650元。
五、本期业务。
1) 3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付。
(记账凭证) 摘要：购办公用品。
借：营业费用 500
贷：现金500
5日，财务部从银行提取现金9000元，作为备用金。
(记账凭证) 摘要：提现。
借：现金9000
贷：银行存款9000
6日，收到大洋集团投资资金170000
(记账凭证) 摘要：收到投资。
借：银行存款 170000
贷：实收资本170000
7日，采购部采购电脑10台，每台4000元，货款以银行存款支付。
(记账凭证) 摘要：购电脑。
借：固定资产40000
应交税金/应交增值税/进项税额6800
贷：银行存款46800
11日，本地销售部收到北京利天公司转来一张转账支票，金额3000元，用以偿还前欠货款。
(记账凭证) 摘要：收到货款。
借：银行存款3000
贷：应收账款3000
12日，采购部从天津大海购入光盘500张，单价10元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）
(记账凭证) 摘要：购光盘。
借：原材料5000
应交税金/应交增值税/进项税额850
贷：应付账款5850
16日，采购部张民出差归来，报销差旅费2000元。
(记账凭证) 摘要：报销差旅费。
借：管理费用2000
贷：其他应收款2000
23日，本地销售部售给上海启明a产品100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%）
(记账凭证) 摘要：售a产品，款未收。
借：应收账款23400
贷：主营业务收入20000
应交税金/应交增值税/销项税额3400
31日，结转a产品销售成本。数量：100套，单价：80元。
(记账凭证) 摘要： 结转a产品成本。
借：主营业务成本8000
贷：库存商品8000
31日，结转收入和费用。
(记账凭证) 摘要： 结转收入和费用。
借：主营业务收入20000
贷：本年利润9500
主营业务成本8000
管理费用2000
营业费用500
六、要求。1、以自己的身份填制记账凭证。
2、以“demo”的身份审核记账凭证、记账、凭证查询、账簿查询。
3、编制1月份的资产负债表、利润表。
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