演练题目。
一、公司情况整体描述：
1、新建账套。
1）账套号：111，账套名称“北京华邦****”，启用日期为2024年2月份，采用新会计制度科目。
2）对客户、**商、存货分类管理；
3）科目编码级次为4 2
4）启用总账模块。
5）增加操作员：自己姓名和张三。
6）授权：自己是账套主管，张三是出纳。
2、凭证类别为：记账凭证。
二、公司档案信息。
1、部门档案：
2、客户分类：
3、客户档案：
4、**商分类：
5、**商档案：
6、结算方式：
7、职员档案。
三、总账业务。
（一）、科目设置。
1、“银行存款”科目下增加一个明细科目“100201 中国银行”；
2、“应收账款”科目设置为“客户往来”辅助核算；
3、“其它应收款”科目设置为“个人往来”辅助核算；
4、“应付账款”科目设置为“**商往来”辅助核算；
5、把“现金”科目指定为“现金总账科目”，把“银行存款”科目指定为“银行总账科目”。
二）、期初余额。
1、 现金1000元，银行存款（中国银行）29000元；
2、 应收账款下，利天实业500元；
3、 其它应收款（李四）800元；
4、 库存商品3000元；
5、 固定资产10000元，累计折旧600元。
6、 应付工资1400元，实收资本40000元，利润分配---未分配利润2300元。
7、 管理费用累计发生6000元，三）、本期业务。
1、 提取现金8000元；
摘要：提取现金。
借：现金 8000
贷：银行存款—中国银行 8000
2、 员工李四报销差旅费2000元；扣除借款外，其余用现金支付。
摘要：员工报销差旅费。
借：营业费用 2000
贷：其它应收款（李四） 800
现金1200
3、 销售商品给利天实业，确认应收账款3000元，成本为1500元；
1） 摘要：销售商品
借：应收账款（利天实业） 3000
贷：主营业务收入 3000
2） 摘要： 结转销售成本。
借：主营业务成本 1500
贷：库存商品 1500
4、 收回账款500元。
摘要：收回账款。
借：现金 500
贷：应收账款（利天实业） 500
5、 期间损益结转；
6、 出纳签字---记账---结账。
7、 发现2号业务应该是1000元。
8、 编制本期的资产负债表和损益表。
9、 查询日记账。
10、 帐套备份。
注：该单位“凭证未审核允许记账”
流程：填制凭证---出纳签字-- 定义期间损益结转---转账生成---记账---结账---取消结账---取消记账---作废损益结转的凭证---整理凭证-取消2号凭证的出纳签字---修改2号凭证---出纳签字---重新期间损益结转---记账---结账---编制报表---查询日记账。
要求：1、期末应收利天实业（ 3000 ）元；
2、期末应收李四（ 0 ）元；
3、本月利润是（ 500 ）元；
4、资产负债表上，“未分配利润”（ 2800 ）元。
四、固定资产模块业务（启用固定资产模块）
1、固定资产编码方案：类别编码+序号，序号长度2
2、与账务系统对账：固定资产对账科目1601 固定资产；累计折旧对账科目1602 累计折旧；与总账对账不平允许结账。
3、在固定资产模块增加“资产类别”电子类，使用年限5年，残值率5%；
4、生成凭证时，固定资产缺省入账科目：1601 固定资产；累计折旧缺省入账科目1602 累计折旧。
5、该公司有原始卡片一张，2024年1月1号直接购入的打印机，原值为10000元，已提折旧600元，管理部在使用。
6、本期新购复印机一台，价值支付5000元，银行存款支付。财务部使用。
7、计提本期折旧；
8、对本期新购固定资产和计提的折旧，生成凭证，传递到总账系统。
1）新购固定资产凭证：借：固定资产 5000
贷：银行存款—中国银行 5000
2）计提折旧的凭证：借：管理费用 158.33
贷：累计折旧 158.33
9、结账。
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