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附答案)高级财务管理作业三。
一、单选题。
1、集团企业财务控制的主要形式为财务总监委派制和（ c ）。
a 财务决策中心 b 财务部长轮换制 c 财务结算中心 d 财务监事委派制。
2、下列说法中错误的是（ c ）
a 财务公司是一个独立的法人。
b财务结算中心是企业集团的内部管理部门。
c财务公司与财务结算中心都不会受到人民银行的监管。
d财务公司具有依法融资、投资的功能。
3、经济增加值（eva）的计算公式是（ a ）。
a 经济增加值=调整后营业净利-企业资产经济价值×企业加权平均资本成本。
b经济增加值=调整后营业净利-企业资产账面价值×企业加权平均资本成本。
c经济增加值=营业净利-企业资产经济价值×企业加权平均资本成本。
d经济增加值=调整后营业净利-企业资产经济价值×销售利润率。
4、针对跨国公司而言，以本币标价的出口商品和所欠外债的利息支出，在本币升值的情况下，对公司现金流入和流出的影响分别是（ d ）
a 本币升值时：流出增加，流入也增加。
b本币升值时，流出增加，流入却减少。
c本币升值时，流出减少，流入却增加。
d本币升值时，流出减少，流入也减少。
5、如果跨国公司认为其自身目标是将投资项目创造的资金用于当地再投资，那么国际投资财务评价的主体应该是（ b ）
a 母公司 b 子公司 c 母公司和子公司分别为主体 d 均不是。
6、企业的外汇风险一般可以分为几类（ c ）
a 一类 b 二类 c 三类 d 四类。
7、外汇的交易风险不包括（ b ）
a 商品赊销的外汇风险 b 商品现销的外汇风险
c外汇借款的风险 d 远期外汇交易的风险。
8、货币市场借款和投资法可以应用的范围是（ a ）的防范。
a 交易风险 b 折算风险 c 经济风险 d 以上答案都对。
9、一家中国的企业在美国发行了了英镑为面值的债券，这一债券被称为（ b ）
a.武士债券 b. 欧洲债券 c. 扬基债券 d. 外国债券。
10、一家中国企业如果想利用adr在美国市场上进行融资，它需要发行（ c ）
a 一级adr b二级adr c**adr d 四级adr
三、多项选择题。
1、财务结算中心主要通过（ bd ）两项工作来作好集团资金调剂。
a.调控管理 b.结算管理 c.配置管理 d.信贷管理。
2、mva与eva的关系是（ abc ）
a. mva是市场对公司未来获取经济增加值（eva）能力的预期的反映。
b. mva是eva的折现值。
c.在越有效的市场，mva与eva的相关性越高。
是mva的折现值。
3、如果要对应付账款进行套期保值，下列哪些方案是可选方案（ abd ）
a **代表该应付货币及相应金额的**合同。
b签订用以**应付金额外币的远期合约
c借入外币兑换成本币进行投资。
d**代表该应付货币及相应金额的外汇**期权。
4、按照面值与发行债券所在国的关系，国际债券可分为（ ad ）
a外国债券b扬基债券c武士债券d欧洲债券。
5、adr的发行中涉及的关键机构包括（ abc ）
a 保管银行 b存券信托公司 c存托银行 d 清算中心。
三、计算题。
1、 假定纽约市场美元兑德国马克汇价为1:1.78，在法兰克福市场马克对法国法郎汇价为1:
3.70，即1法郎兑0.27马克，而在巴黎市场美元与法国法郎汇价为1:
6.11。请判断目前是否存在套汇机会，如果存在，该如何进行套汇？
三种汇率乘积是：(1/1.78)×0.27×6.11=0.93，其积小于1，这表明汇率不平衡，可以进行套汇。
假设套汇者最初持有美元，套汇者进行套汇活动的具体操作：
步骤一：在纽约市场卖出美元，买进马克：用1美元换得1.78马克；
步骤二：将马克在法兰克福市场**，1.78马克可换得6.59法郎；
步骤三：再到巴黎市场上将法郎换回美元，6.59法郎得到1.0786美元。
套汇者最初的1美元可换得1.0786美元。
无论套汇者最初持有何种货币，只要套汇途径正确，均可套汇。
2、 某人手中现有美元存款10万元，美元利率为5%，英镑利率为6.5%，现行汇率为1英镑=1.5美元。
英镑的贴水率为2%。问：该人想进行六个月的存款，哪项存款比较有利？
1）存美元，六个月之后本利和=10×(1+2.5%)=10.25万美元。
2）存英镑：
现有10万美元可换英镑的本利和=10/1.5×（1+6.5%/2）=6.8833万英镑。
假设六个月后英镑对美元汇率为x，则。
x-1.5）÷1.5×2=-2%
则，x=1.485
六个月后6.8833万英镑=6.8833×1.485=10.22万美元。
因此，应存美元。
3、 某美国公司借入英镑，年利率为10%,将其兑换成美元使用，一年后还本付息，如果一年内英镑对美元贬值10%,美国公司的实际融资利率是多少？
外币短期借款借款实际利率=（1+名义利率）（1-外汇汇率变动率）-1
实际利率为负，表明公司实际偿还的资金少于借于的资金。
附答案)
财务管理作业三 附答案
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财务管理作业三 附答案
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财务管理习题 附答案
单项选择 1 货币时间价值的应该是 a a利息率 b货币使用后的增值额 c利润率 d差额价值。2 在实务中，人们习惯利用 a 来表示货币时间价值。a 绝对数 b相对数 c 平均数 d 指数。3 复利终值系数的计算公式 c a 1 i n b 1 i n c 1 i n d 1 i n 4 复利现值系...