剑桥国际考试委员会。
剑桥管理高级专业级资格证书
财务管理作业。
财务预算与项目融资。
字数： ）学员姓名 (中文。
英文。学员识别号。
财务管理作业提纲。
概论。介绍全篇报告的构架，内容重点以及目的（大半页纸）
说明：本报告财务报表数据取自级别的财务报表。
一． 组织简介。
介绍组织的产品及/或服务等等。
画出组织机构图。
学员所属部门，负责的工作。
二、 企业财务管理现状。
企业是否实施了全面预算管理？
如企业原来已有预算管理，则往下进行。
如企业原来没有预算管理，这里先要指出由于没有实施预算管理，给企业带来的管理上出现的问题，然后，根据你对预算管理的作用的理解，建议企业从何时开始实施预算管理，具体的一些要点和做法如下进行。
预算所使用的方法。
零基？增量？（或者哪些部门/科目采取哪种方法）为什么？每种方法各有什么优缺点？
预算的流程。
画出预算流程图。
简单描述预算从提出到最终确定的过程。
预算的执行与监控。
预算的考核评估。
组织预算管理存在的问题及改善的建议。
现已有预算的企业写这部分内容，原来没有预算的，不用写这部分。
三、 对比报表分析。
1． 2023年度预算与实际财务报表的对比分析。
如果是没有预算的企业，这里是：2023年与2023年度实际财务报表的对比分析。
1） 2023年总体经营情况概述。
2） 损益表差异分析（对比报表见附件几……）
采用共同比分析法，分析至少包含下列对企业/组织有负面影响的至少3项以上差异：
某项产品的销售下降；
重要的原材料成本**；
工资/薪金的**；
某项设备/机械成本**；
某项事先有计划支出的费用项目出现超支；
分析至少包含下列对企业/组织有正面影响的至少2项以上差异：
某项产品的销售增长；
重要的原材料成本下降；
工资/薪金的下降；
某项设备/机械成本下降；
某项事先有计划支出的费用项目出现节约；
3） 资产负债表差异分析（对比报表见附件几……）
各种主要经营比率的分析。
4） 现金流量表差异分析（对比报表见附件几……）
跟前面两个表联系起来进行分析。
都是哪些项目、变化多少？这些变化都跟前面那两个表里面哪些项目的变动有关？
每个报表最好分析4-6项差异）
2、 企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析。
使用pest分析，或波特五力分析。
竞争对手的数据对比分析。
这部分必须有！简单的数据非常容易找到，比如**、生产能力、产品特性、市场占有率、客户满意度……
列出1/2个主要竞争对手的对比数据，然后分析一下，说明本企业哪些地方比对手做得好，哪些地方需要加强和改进……
3、swot分析。
总结性分析，通过前面所有的分析，总结出自己的：
优势、弱势、机会、威胁。
四、 基于以上分析，为下一个会计期制备预算。
1． 企业/组织的战略目标。
2． 财务目的及目标（2023年具体的经营数字目标，如果是针对部门做的分析，这里可以是部门的经营目标）
3． 相关假定。
具体的关于产品收入的假定。
关于成本的假定。
关于应收、应付款的假定。
费用及支出的假定。
根据前面的报表分析结果，指出至少两项成本费用预算在季度/或月份的预算支出中如何做出了调整：
其中一项必须是前面报表分析结果中的“负面影响”科目中提到的，做“最坏结果”打算的时候的预算；
另外一项必须是前面报表分析结果中的“正面影响”科目中提到的，做“最好结果”打算的时候的预算。
分析要指出，在现有的财务条件限制下，做出这样的调整如何能够保证企业（部门）达成目标。
4． 预算报表。
损益表见附件几。
资产负债表见附件几。
现金流量表见附件几。
都要求按照季度/月份做出。
五、 资本投资项目评估。
1、 项目介绍以及投资该项目的目的。
2、 项目投资预算及资金**。
3、 计算该项目的投资回报。
（1）、对收入的测算。
解释你的测算依据）
（2）、对成本费用的测算。
解释你的测算依据）
（3）、项目周期内的**年度损益表、资产负债表、现金流量表。
（4）、盈亏平衡点的分析（量-本-利分析）
画出盈亏平衡点的图）
（5）、项目的评估。
计算本项目的加权资本投资成本。
折现率的选择：风险、通货膨胀等因素各考虑多少？最终选择多少折现率？（各种经济指标的确定要有根据，网上查到的数据要标明**）
采用不同方法**资本投资。
**期、arr、irr、npv
4、 风险管理。
项目在技术、人员、市场、客户接受度……方面的风险，以及这些风险如何规避。
六、 报告程序。
你的这篇工作报告上报给谁？
七、 企业/组织财务管理状况的总体评价及改善建议。
企业/组织财务管理状况的总体评价。
找到一个对比对象，将学员所知的其他组织情况与学员所在组织进行比较分析，特别突出企业财务管理及控制方面的主要差异，辩证性指出本企业财务管理方面存在的问题。
针对上面的问题，对需要改进的地方提出有效的建议。
八、 附件（要编号列表）
九、 参考资料（不能少于8项、多样）
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