财务计划。一、财务**。
预计各产品线销售收入与销售成本构成表。
单位：万元
表5－1说明：
1）销售收入**：根据对各地市场农副产品和食品消费的研究、江西省与本公司的资源分析、同类型产品上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算，以及采用新华信公司销售**模型，得出各年销售收入及其分项。
2）销售成本**：参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料，以及江西省资源调查研究，预计本公司各产品毛利率分别为：
水产品30%、大米13.5%、猪肉17.25%、水果30%、蔬菜22.5%、禽类22.5%、其他特色产品30%。并得出销售成本。
三年收入计划表。
单位：万元
表5－2说明：
1）根据对各地市场的研究、江西省与本公司的资源分析、上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算以及采用新华信公司销售**模型，得出各年销售收入、销售费用和管理费用及其分项。
2）主营业务税金及附加按销售收入减销售成本的13%计算。
3）销售网络建设费用包括：办事处筹建费、批发市场摊位租金、超市和商场的进场费和条码费、仓库租金等。
4）根据本公司的发展速度和融资需求，假设均为一年期银行借款，并按江西省农业产业化优惠政策争取一部分低息和无息贷款，确定按4%利率计算财务费用。
5）投资收益按长期投资的10%计算。
6）所得税项目参照中共江西省委、江西省人民**《关于加快农业产业化省级龙头企业发展的若干政策规定》（2023年7月24日省长办公会议通过）对农副产品生产和加工企业，以及省级龙头企业的税收优惠条款，为稳健起见，按15%的税率计算。如能争取到三年免税政策，第一年利润可增加1,396万元，第二年可增加2,649万元，第三年为5,530万元。
二、资金需求**。
预计的三年现金流量表。
单位：万元。
表5－3说明：
1）现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算，即扣除了应收账款的数额。
2）应收账款的**期按60天计算，即应收账款占销售额六分之一计算；**期的制订参照了同类企业上市公司的**期长短。
3）应收账款的**数额已扣除了坏账损失，坏账损失按应收账款的7%计算。
4）现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。
5）现金支出中的新增存货成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。
6）存货周期按照120天计算，即存货占销售成本的三分之一；存货周期的制订参照了同类企业上市公司的存货周期长短。
7）应付账款的偿还期按60天计算，即应付账款占销售成本的六分之一；偿还期参照了同类上市公司的偿还期长短，并结合应收账款的**期长短制订。
8）管理费用在计算现金支出时，已扣除了固定资产折旧、待摊费用和坏帐损失。
9）资金需求：根据公司的现金流量预计，为实现公司的销售目标，第一年资金需求为2亿元，第二年为1.3亿元，第三年为3亿元。
第一年的资金需求2亿元，需从股东处募集，并作为注册资金。后几年的资金需求将考虑通过银行贷款解决。
三、投资回报。
预计的三年资产负债表。
单位：万元。
表5－4
2023年公司财务计划
2008年是xxx发展非常重要的一年，也是一个充满挑战 机遇与压力的一年。为了增强责任意识 服务意识，并充分认识和有条不紊地做好财务工作，特定本计划。一 严格遵守财经等法律 法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提...
集团公司财务计划
企业以货币形式预计计划期内资金的取得与运用和各项经营收支及财务成果的书面文件。它是企业经营计划的重要组成部分，是进行财务管理 财务监督的主要依据，下面是本人整理的集团公司财务计划，欢迎来参考！财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度 税收法规 集团总公...
公司财务部财务计划 版
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