《计算机财务管理》是一门面向会计专业、财务管理专业高年级本科学生的具有较强应用性的综合课程。其在我校发展目前还处于初级阶段。2024年9月我院第一次开设这门课程。
该课程的学习要求学生具有较为扎实的财务管理专业基础和一定的计算机操作基础，以建模的形式为大家展示如何应用计算机来实现辅助财务管理决策的目的，最终学习成果表现为一套计算机财务管理系统，有助于提高学生利用计算机思考的能力和水平，受到毕业生的广泛好评！
计算机财务管理》课程简介。
课程名称：计算机财务管理课程性质：必修和专业选修。
课程** 总学分：3
总学时： 48理论学时：28
实验学时：20面向专业：财务管理、会计学。
先修课程：财务管理、财务分析执笔人：王秀华。
课程内容简介：
计算机财务管理》是为财务管理本科专业高年级开设的一门讲解计算机在财务管理中应用的方法和技术的课程。其主要内容包括投资决策、筹资决策、流动资金管理以及财务分析、等模型的设计，并在该模型的基础上形成整套计算机财务管理系统，其目的在于培养学生在计算机环境中利用各种模型解决财务管理、财务分析等问题的能力，为学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。
第一部分：理论教学部分。
计算机财务管理》课程教学大纲。
一、说明。1、课程的性质、地位和任务。
计算机财务管理》是为财务管理本科专业高年级开设的一门讲解计算机在财务管理中应用的方法和技术的课程。是在学习了微观经济学、现代财务理论、管理会计、财务分析和计算机操作知识的基础上，将国际通用的财务管理模型与计算机技术相结合而形成的一系列解决财务问题的专门方法。开设计算机财务管理的目的是培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如excel）建立各种财务管理模型，并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。
2、课程教学和教改基本要求。
教学中紧密结合财务分析和财务管理工作实际，充分吸收西方现代财务管理思想，讲授各种财务决策模型的建立过程，并利用现代教学手段对相关案例进行演示，以使学生获得全面、直观、立体、系统的知识。教学中灵活运用各种教学方法，不断更新教学内容，加强基本技能训练和动手操作能力，理论和实践进行有机结合，培养面向21世纪的应用型高级财务管理人才。
本课程的教学要求分“熟练掌握”、“掌握”、“理解”（或“会”）和“了解”（或“知道”）四个层次，其中，“熟练掌握”和“掌握”部分作为重点考核内容，学生应彻底弄清楚，并能融会贯通，该部分在试卷中占总分的70%；“理解”（或“会”）的内容作为一般考核内容，学生应弄清其基本原理并能正确应用，该部分在试卷中占总分的25%；“了解”（或“知道”）属较低要求，要求学生知道一般概况，该部分在试卷中占总分的5%。
二、教学内容与课时分配。
要求列出各章节的具体内容，并在每章内容后列出重点、难点、建议教学方法和思考题等。
第一章财务管理软件工具excel基本知识（4学时）
第一节excel概述。
的基本特点。
的用途。所需的硬件和软件环境。
的进入和退出。
鼠标指针等基础知识。
第二节excel的窗口界面。
1.标题栏。
2.菜单条。
3.工具栏。
4.编辑栏。
5.工作区。
第三节excel的工作簿。
1.工作表。
2.单元格与单元区域。
3.滚动条与滚动框。
4.分割框。
第四节excel的菜单。
主菜单。2.快捷菜单。
第五节excel的工具栏。
的常用工具栏。
2.增加或删除某一工具栏。
第六节excel的函数。
1.函数的基本语法。
2.参数的类型。
3.函数的使用。
第七节excel的工具。
1.单变量求解。
2.方案求解。
3.数据透视表。
4.宏。难点：excel的函数和工具。
重点：掌握excel的菜单、工具栏、函数和工具。
思考题：1.单元的地址有几种表示方法？
2.单元区域有几种表示方法？
3.增加绘图工具栏并取消绘图工具栏。
4.怎样改变工作簿中工作表的个数？上机练习，将工作簿中工作表的个数改为5。
建议教学方法：建议采用多**教学进行讲解，并结合学生上机实践。
第二章建立财务管理工作表的基本方法（2学时）
第一节建立工作表的准备工作。
1.建立新的工作簿和保存新的工作簿。
2.打开已有工作簿。
3.保存已有工作簿。
第二节财务管理工作**式设计。
1.输入标题信息。
2.输入日期。
3.输入表头。
4.输入表体固定栏目。
第三节输入数据及建立公式。
1.输入数据。
2.建立公式。
3.复制、剪切、粘贴、填充。
第四节修改工作表。
1.修改某一单元内容。
2.复制、剪切、粘贴、填充。
3.插入与删除。
4.查找与替换。
第五节编排工作表。
提供的编辑方法。
2.调整列宽。
3.调整行高。
4.对齐单元输入项。
5.编辑数字。
6.改变字体。
7.改变单元或单元区域的颜色。
8.改变字体颜色。
9.重新命名工作表。
难点：掌握相关的excel命令。
重点：理解建立财务管理工作表的步骤并掌握相关的excel命令。
思考题：1.建立一个新的工作簿，并将其以的名字保存在c盘cwgl目录中。
2.说明编辑：菜单上命令和工具栏上工具的功能，并上机实习。
建议教学方法：建议采用多**教学。
第三章财务管理分析图的绘制方法（2学时）
第一节图形概述。
1.二维图表。
2.三维立体图表。
第二节绘制图表的基本原则和方法。
1.绘制图表的基本原则。
2.选取数据区域的方法。
3.图表绘制的方法。
第三节编辑图表。
1.选定对象。
2.编辑图表。
3.在图表中添加文本。
4.其他便捷操作。
第四节利用图表进行分析。
1.利用图表转置从不同视角进行分析。
2.灵活应用图表类型进行多视角分析。
难点：图表的分析。
重点：图表的绘制、编辑和分析。
思考题：1.在工作表中建立4行6列的二维统计**，并根据该表绘制饼图、直方图、折线图、面积图。
2.应用图表转置和图表变换技术从不同视角进行分析。
建议教学方法：建议采用多**教学。
第四章财务分析模型设计（4学时）
第一节财务分析概述。
1.财务分析的目的。
2.财务报表分析的方法。
3.财务分析的数据源。
4.财务分析模型。
第二节从数据库中获取数据的方法。
1.获取文本数据的方法。
2.获取网页数据的方法。
3.利用microsoft query 从外部数据库中获取数据的方法。
第三节比率分析模型的设计方法。
1.比率分析的主要指标。
2.比率分析模型的建立。
第四节趋势分析模型的设计方法。
1.趋势分析的基本方法。
2.趋势分析模型的设计。
第五节综合分析模型的设计方法。
1.综合分析方法。
2.综合分析模型的设计。
难点：比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的设计与建立。
重点：比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的设计与建立。
思考题：1.在工作簿中建立zz工作表与income损益表的数据链接公式。
2.在工作簿中插入一张工作表，使用数据：菜单上获取外部数据：命令，从工资数据库中获取数据。
3.练习建立完整的财务比率分析模型。
建议教学方法：建议采用多**教学。
第五章投资决策模型设计（4学时）
第一节投资决策模型概述。
1.投资决策模型建立的意义。
2.投资决策模型的基本内容。
第二节投资决策指标函数分析。
1.净现值函数npv（）
2.内含报酬率函数irr（）
3.修正内含报酬率函数mirr（）
4.现值指数的计算。
第三节投资决策相关函数——折旧函数分析。
1.直线折旧法。
2.年数总和法。
3.双倍余额递减法。
4.倍率余额递减法。
5.几种折旧函数的对比模型。
第四节固定资产更新决策模型设计。
1.固定资产更新决策的基本问题讨论。
2.建立固定资产更新决策模型。
3.固定资产更新决策模型的使用。
难点：双倍余额递减法函数ddb（）和倍率余额递减法函数vdb（）的比较与区别、固定资产更新决策模型的设计和投资风险分析模型的设计。
重点：投资决策指标函数和投资决策相关函数、固定资产更新决策模型的设计。
思考题：1.某企业有台固定资产其原始成本为55000元，预计净残值5000元，使用期限为10年。
应用excel提供的sln、syd、ddb、vdb函数计算各年的折旧额并绘制分析图。
2.光华公司原有一台机床在四年前购入，原设备成本为20万元，估计尚可使用10年。假定期满无残值，已提折旧8万元（按直线折旧法）。
使用该设备每年可获销售收入298000元，每年支付的直接材料和直接人工为250000元。该公司为提高产品质量，准备用一台全自动机床替代旧设备。新机床购买价款为30万元，预计可使用10年，期满有残值1万元。
购入新机床时旧设备**可得价款7万元。使用新设备每年可增加销售收入5万元，同时每年节约直接材料和直接人工为2万元。该公司资本成本为10%。
要求建立固定资产更新决策模型进行决策。
建议教学方法：建议采用多**教学。
第六章流动资金管理模型设计（4学时）
第一节流动资金管理模型概述。
1.流动资金管理模型建立的意义。
2.流动资金管理模型主要功能。
第二节应收账款赊销策略分析模型的建立。
1.应收账款的赊销策略与增量分析。
2.应收账款赊销策略分析模型设计实例。
3.应收账款赊销策略分析模型的使用。
第三节最佳现金持有量决策模型的建立。
1.确定最佳现金持有量的理论方法。
2.计算机最佳现金持有量模型设计。
第四节最优订货批量决策模型设计与分析。
1.经济订货批量的基本原理。
2.计算机最优订货批量模型设计。
难点：使用自定义函数创建各种营运资金管理模型。
重点：应收账款赊销策略模型设计、最佳现金持有量决策模型设计和经济订货批量模型的设计。
思考题：1.运用以前所学的存货管理理论，建立一个考虑以下情况的最优订货批量模型。
（1）陆续到货；（2）**不充足，提前到货；（3）当订货量达到一定时，有数量折扣；（4）可能发生缺货。并应用规划求解工具进行最优订货批量分析。
2.某公司目前的赊销条件为30天内付款，若10天内付款1%折扣，其中坏帐为销售收入的1%，99%的客户付款，其中50%在10天内付款，享有折扣，另外50%的客户在30天内付款。该公司目前的销售收入为每年200万元，其中可变成本占销售收入的75%，公司应收账款筹集来自信用额度，贷款利率为10%。
此外，公司有足够的固定资产可保证其销售收入增长2倍。公司信用经理计划将其赊销条件变为40天付款，若10天付款折扣2%。他估计这将使公司每年的销售收入增加到250万元。
但是，坏账的比率也会增加到新销售水平的2%。预计50%的客户继续在10天内付款，并享有折扣，同时另外有50%的客户在40天内付款。
计算机财务管理课程总结
你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。计算机财务管理。总结报告。学校 学院 班级。学号 姓名。指导老师 日期 2015.4.15 计算机财务管理总结。一 总论 在飞速发展的信息化时代，将计算机技术运用与财务管理有效的结合，为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔...
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计算机财务管理
1 引用 p4 p5 易出名词解释 选择题。应识记 理解。答 1 相对引用 2 绝对引用 3 混合引用。2 if sum vlookup dget函数的使用方法 p22 p28 p30 p31 识记 理解用途，能应用。答 if函数用逻辑表达式来判断指定的条件能否成立，即是真还是假。sum函数即求和函...