一、abc公司是一家零售商，正在编制12月份的预算，有关资料如下：
（1）预计的2023年11月30日资产负债表如下（单位：万元）：
2）销售收入预计：2023年11月200万元，12月220万元；2023年1月230万元。
3）销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38%，其余2%无法收回（坏账）。
4）采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。
5）预计12月份购置固定资产需支付60万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其它管理费用均须用现金支付，预计12月份为26.5万元；12月末归还一年前借入的到期借款120万元。
6）预计销售成本率75%。
7）预计银行借款年利率10%，还款时支付利息。
8）企业最低现金余额5万元；预计现金余额不足5万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍。
9）假设公司按月计提应计利息和坏账准备。
要求：计算下列各项的12月份预算金额：
（1）销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款；
销售收回的现金=200*38%+220*60%=208
进货支付的现金=200*75%*20%+220*75%*80%=162
本月需要支出=22+208-162-60-26.5-120-120*10%=-150.5
本月新借入的银行借款=150.5+5=155.5 因为借款是1万元的整数倍所以本月新借入的银行借款是156万元。
（2）现金、应收账款、应付账款、存货的期末余额；
现金余额=156-150.5=5.5
应收账款余额=76-200*38%+220*38%=83.6
本期购入存货=220*75%*20%+230*75%*80%=171
本期销出存货=220*75%=165
本期存货余额=132+171-165=138
（3）税前利润。 税前利润。
（4）编制12月份的现金预算表
现金预算表。
二、大华公司只产销一种甲产品，甲产品只消耗乙材料。2023年第4季度按定期预算法编制2023年的企业预算，部分预算资料如下：
资料一：乙材料2023年年初的预计结存量为2000千克，各季度末乙材料的预计结存量数据如表1所示：
表12023年各季度末乙材料预计结存量。
每季度乙材料的购货款于当季支付40%，剩余60%于下一个季度支付；2023年年初的预计应付账款余额为 80000 元。该公司2023年度乙材料的采购预算如表2 所示：
表22023年度乙材料的采购预算。
要求：填写大华公司乙材料采购预算表中空格。
财务管理第二次作业
2.某公司当年的经营利润很多，却不能偿还到期债务。为查清其原因，应检查的财务比率包括 ab a 资产负债率b 流动比率。c 存货周转率d 应收账款周转率。3.融资租赁的主要特点有 bcd a.租赁期较短 b.租赁期较长。c.租赁期满后，出租的资产一般由租赁公司收回。d.设备的维修由承租企业负责。4....
财务管理第二次作业
公司以 形式发放股利，可能带来的结果是。选择一项 a.引起公司资产减少。b.引起股东权益与负债同时变化。c.引起股东权益内部结构变化 d.引起公司负债减少。企业2012年销售收入净额为250万元，销售毛利率为20 年末流动资产90万元，年初流动资产110万元，则该企业成本流动资产周转率为。选择一项 ...
财务管理第二次作业
1.公司以 形式发放股利，可能带来的结果是 a.引起公司资产减少。b.引起公司负债减少。c.引起股东权益内部结构变化。d.引起股东权益与负债同时变化。2.企业2012年销售收入净额为250万元，销售毛利率为20 年末流动资产90万元，年初流动资产110万元，则该企业成本流动资产周转率为 a.2次。b...