一、单项选择题。
a、72.58
b、60c、0
d、12.58
a、减慢支付应付账款可以缩短现金周转期。
b、产品生产周期的延长会缩短现金周转期。
c、现金周转期一般短于存货周转期与应收账款周转期之和。
d、现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段。
a、使用现金浮游量。
b、推迟应付款的支付。
c、支票代替汇票。
d、改进员工工资支付模式。
a、6500
b、13000
c、8000
d、0a、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本）
b、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本）
c、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本）
d、最佳现金持有量下的现金相关成本＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本）
a、筹资数额比较大。
b、筹资成本较低。
c、筹资数额比较少。
d、发行条件比较严格。
a、52b、61.2
c、68.5
d、54.8
a、取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成。
b、订货成本是指取得订单的成本。
c、仓库折旧和存货的保险费通常都属于固定储存成本。
d、缺货成本，是指因材料**中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失及造成的商誉损失等。
a、融资功能。
b、增加企业应收账款的管理负担。
c、减少坏账损失、降低经营风险。
d、改善企业的财务结构。
a、存货的控制系统包括abc控制系统和适时制存货控制系统。
b、abc控制法是把企业种类繁多的存货，依据其重要程度、价值大小或者资金占用等标准分为三类。
c、适时制存货控制系统可以减少对库存的需求，但不能消除对库存的需求。
d、适时制存货控制系统集开发、生产、库存和分销于一体，可以大大提高企业的运营管理效率。
a、企业愿冒现金短缺风险的程度。
b、企业**现金收支可靠的程度。
c、企业业务的季节性。
d、企业临时融资的能力。
a、该企业采取的是激进融资策略。
b、该企业采取的是保守融资策略。
c、该企业的风险和收益居中。
d、该企业的风险和收益较高。
二、多项选择题。
a、资金集中。
b、内部结算。
c、投资管理。
d、外汇管理。
a、**具有多样性。
b、数量具有波动性。
c、周转具有短期性。
d、实物形态具有变动性和易变现性。
a、应付账款。
b、应交税费。
c、应付职工薪酬。
d、短期借款。
a、增加销售。
b、降低闲置资金的数量。
c、维持均衡生产。
d、减少存货。
a、信用期间。
b、信用标准。
c、现金折扣。
d、机会成本。
a、折扣期限为10天，现金折扣率为1.5%
b、放弃现金折扣的成本为25.12%
c、客户a面临一收益为25%的投资机会，则a应放弃折扣。
d、信用期限为30天。
a、存货总需求量是已知常数。
b、货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响。
c、库存储存成本与库存水平呈线性关系。
d、单位货物成本为常数，无批量折扣。
a、便于维持均衡生产，降低产品成本。
b、降低存货取得成本。
c、保证生产正常进行。
d、提高产品质量。
a、单位缺货成本。
b、每天消耗的原材料数量。
c、预计交货时间。
d、每次订货成本。
a、满足合理的资金需求。
b、保证一定的盈利能力。
c、保持足够的长期偿债能力。
d、节约资金使用成本。
a、降低违约风险。
b、降低收账费用。
c、降低销售规模。
d、降低企业市场竞争能力。
a、商业信用容易获得。
b、企业有较大的机动权。
c、企业一般不用提供担保。
d、筹资成本高。
a、发行对象为公众投资者
b、发行条件比较宽松。
c、筹资成本比公司债券低。
d、一次性筹资数额比短期银行借款大。
a、经济生产批量为1200件。
b、最高库存量为600件。
c、经济生产批量占用资金为30000元。
d、与经济生产批量相关的总成本是3000元。
三、判断题。
四、计算分析题。
假设该零件的单位储存变动成本为4元，单位缺货成本为5元，一年按360天计算。建立保险储备时，最小增量为10件。
要求：1>、计算甲零件的经济订货批量；
2>、计算最小存货成本；
3>、计算每年订货次数；
4>、计算交货期内的平均每天需要量；
5>、确定最合理的保险储备量和再订货点。
1>、计算经营现金收入；
2>、计算经营现金支出；
3>、计算现金余缺；
4>、确定是否需要向银行借款？如果需要向银行借款，请计算借款的金额以及借款的实际利率；
5>、确定现金月末余额。
中级财务管理题库题库
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