财务管理基础练习题

要求：试用销售百分比法确定该公司2024年需要追加的外部资金。

5．华明公司于2024年1月1日购入设备一台，设备价款1500万元，预计使用3 年，预计期末无残值，采用直线法按3年计提折旧。该设备于购入当日投入使用。预计能使公司未来三年的销售收入分别为1200万元、2000万元和1500万元，付现成本分别为400万元、1000万元和600万元。

该公司适用的所得税税率为30％，要求的投资收益率为10％，有关年金现值系数和复利现值系数如下：

p/a，10%，1）＝0.9091；（p/a，10%，2）＝1.7535；（p/a，10%，3）＝2.4869

p/f，10%，1）＝0.9091；（p/f，10%，2）＝0.8264；（p/f，10%，3）＝0.7513

要求：（1）计算设备每年折旧额；

2）**公司未来三年的净利润；

3）**该项目各年经营净现金流量；

4）计算该项目的净现值，并判断方案的财务可行性。

6．某公司现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金300 000元，现金与有价**的转换成本为每次600元，有价**的年利率为10%。

要求：（1）计算最佳现金持有量；

2）计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本。

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