禹州坪山钧窑财务管理制度。
第一章总则。
一、在遵循《坪山集团财务管理暂行制度》、《坪山集团货币资金管理制度》等相关财务制度的前提下，结合坪山钧窑业务实际情况制定本制度。
二、本制度是规范坪山钧窑财务管理工作的依据。
第二章资金付款管理办法。
第一条基本原则。
一、任何一笔资金支付，必须经业务部门和财务部门审核，总经理批准后方能支付；
二、业务审批权限按照归口部门责任进行逐级审批，严禁无权审批、越权审批，否则财务部门有权拒付；审批不规范，财务部门对外支付的，责任由财务人员承担，公司将严肃处理相关负责人。
三、凡涉及集团公司财务制度中规定需要报集团公司审批的业务，须按制度规定的审批权限和审批流程加签集团公司相关职能部门审批。
第二条具体业务规定。
一、提取备用金。
出纳填写《提现申请表》，提现申请表须注明提款金额、用款原因，经会计复核、主管副总签字、总经理批准后方能提取现金。
二、个人借支备用金款。
1、员工因工作需要借支款项的，由员工本人填写《借款单》，注明：借款日期、部门名称、员工姓名、借款金额、借款原因等内容，经部门负责人和主管副总审核、总经理审批后，方可到财务部门借款；
2、借款发生后员工须及时到财务上报销结清借款，非特殊情况，前款不清，后款不借；
3、严禁非工作原因借款。
三、销售门市定额备用金。
1、销售门市部实行定额备用金制度；
2、备用金定额由销售门市主管提出申请，经销售部经理和总经理批准后方可执行。
3、定额备用金由销售门市主管指定专人负责保管，使用时严格按照公司报销制度和报销程序审批。
4、定额备用金使用后，及时办理报销手续，以便补充定额备用金。
四、费用报销。
1、除生产采购原辅材料、税金缴纳、银行手续费、往来转账之外的资金支出，均纳入费用报销范围；
2、发票和行政事业单位收据是费用报销税务认可的合法票据，除此之外不得作为费用报销的凭证，否则财务部门有权拒付；
3、特殊业务的费用报销，在征得财务部门和总经理同意后，可以采取特殊处理；
4、费用报销由经手人粘贴票据，签署经手人姓名、部门负责人及主管副总、财务审核，总经理批准；
5、出纳审核票据和审批程序符合规定的办理付款或冲账手续。
五、日常零星采购付款。
1、日常零星采购，是指非生产、销售使用的主要材料之外的采购，如：办公用品、劳保用品、五金物料等，无法批量采购或经营活动必须的临时紧急采购。
2、金额在结算点以下的，可以用现金支付，采用先借款后报销的方式（借款程序同备用金借款）。
3、超过结算点以上的原则上采用银行转账方式，特殊情况报总经理批准。
4、审批程序：经办人填写借款单、部门主管、会计审核、总经理审批。
5、出纳审核票据和审批程序符合规定的办理付款或冲账手续。
六、采购款支付。
1、付款采用银行转账和现金两种支付方式，尽可能采用转账支付。
2、采购人员填写付款申请单，经分管副总、财务审核、总经理审批后，出纳方可办理款项支付。
七、基建维修工程、设备修理、零星固定资产等付款。
1、相关的预算、请购、合同等已上报集团公司批准。
2、经办部门主管申请、会计审核、主管副总签字、总经理审批后，出纳方可支付款项。
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