一、填空。
1．流动比率=
2．现金流量比率=
3．资产负债率=
4．权益乘数=
5．利息保障倍数=
6．应收帐款周转率=
7．存货周转天数=
8．股东权益报酬率=
9．销售毛利率=
10．市净率=
11．市盈率=
12．净利润增长率=
二、单项选择题，请将正确答案填在下表中。
1、财务管理是企业管理中有关（ ）的管理工作。
a销售管理b会计处理
c资金d成本和税务处理。
2、现代公司理财的目标是（ ）
a企业价值最大化b利润最大化
c每股收益最大化d销售收入最大化。
3、普通年金（ ）
a又称即付年金b指各期期末收付的年金
c指各期期初收付的年金 d又称预付年金。
4、年利率为8%，每季度复利一次，其实际利率为（ ）
a 8.24b 8.26% c 8.28% d 8.3%
5、现有两个投资项目甲和乙，已知甲、乙两方案的期望报酬分别为%，标准差分别为%，那么（ ）
a甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度。
b甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度。
c甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度。
d不能确定。
6、当折现率为10%时，某项目的净现值为600元，则该项目的内含报酬率（ ）
a 高于10b 低于10%
c 等于10d 无法确定。
7、相对于发行**而言，发行公司债券筹资的优点为：（
a筹资风险小b限制条款少
c筹资额度大d资本成本低。
8、企业向银行借入长期借款，若**市场利率将下降，企业应与银行签定（ ）
a浮动利率合同 b固定利率合同
c抵押贷款d无抵押贷款。
9、某企业拟定发行五年期债券，票面标明的利率为6%，发行时市场利率为8%，则其发行**（ ）票面**。
a 高于 b 等于 c低于 d无法确定。
10、如果企业一定期间内的固定生产成本和固定财务费用均不为零，则由上述因素共同作用而导致的杠杆效应属于（ ）
a经营杠杆 b财务杠杆 c总杠杆 d风险杠杆。
11、关于**股利说法正确的有（ ）
a**股利会导致股东财富的增加。
b**股利会引起所有者权利各项结构发生变化。
c**股利会导致公司资产的流出。
d**股利会引起负债增加。
13、假设某企业每月需要甲材料1000公斤，每公斤月储存成本为5元，一次订货成本为100元，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为（ ）天。
a 5 b 6 c 7 d 8
14、当营业杠杆和财务杠杆系数都是1.5时，则联合杠杆系数应为（ ）
a 3b 2.25c 1.5d 1
15、下列筹资方式中，资本成本最高的是（ ）
a发行普通股
b发行债券。
c发行优先股
d长期借款。
三、简答题。
1、 简述经济周期的四个阶段。
2．简述企业全面预算管理的含义和特点。
3直接筹资与间接筹资的差异。
4、分别说明股权筹资和债务筹资的主要特点。
5、简述企业投资管理的原则。
6、写出企业营业现金流计算的三个公式。
7、短期资产的种类主要有哪些。
8．简述应收帐款管理的成本主要包括那些？存货管理的成本主要包括那些？
9、简述股利政策的种类。
10写出**估值的一般公式和固定股利模型、股利稳定增长模型。
四、判断题，请将正确答案填在下表中。
1、在评价投资项目的财务可行性时，如果投资**期或会计收益率的评价结论与净现值指标的评价结论发生矛盾，应当以净现值指标的结论为准。（
2、留存收益是企业税后利润形成的，所以，留存收益没有资本成本（ ）
3、发放**股利并不引起股东权益总额的变化，发放现金股利会减少股东权益（ ）
4、利用内含报酬率方法评价投资项目时，计算出内含报酬率是方案本身的投资报酬率，因此不需再估计投资项目的资金成本或最低报酬率。（
5、定期支付利息，到期一次偿还本金的借款偿还方式，会加大企业到期时的还款压力，而定期等额偿还借款的方式，则会提高企业使用贷款的实际利率（ ）
五、计算分析题。
1、 货币时间价值计算（复利、年金，终值、现）
2、 债券的公平**计算。
3、 各类筹资方式资本成本计算和综合资本成本计算。
4、 项目投资内涵报酬率计算，净现值计算。
5、 应收帐款信用政策选择计算。
6、 名义利率与实际利率区别，计算。
7、 盈亏平衡点的计算。
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