所谓财务活动，是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。包括企业筹资引起的财务活动，企业投资引起的财务活动，企业经营引起的财务活动，企业分配引起的财务活动。
资金占用最小化原则：即用最小资金投入实现既定的财务目标进而实现战略目标的过程。
复利现值：复利是指在每经过一个计息期后，都要将所生利息加入本金，以计算下期的利息。这样，在每一个计息期，上一个计息期的利息都将成为生息的本金，即以利生利，也就是俗称的“利滚利”。
现值（ present value），指资金折算至基准年的数值，也称折现值、也称在用价值，是指对未来现金流量以恰当的折现率进行折现后的价值。在给定的时刻，一次（或多次）该时刻之后发生的现金（现金流）在该时刻的价值（总和）称为现值。复利现值是指在计算复利的情况下，要达到未来某一特定的资金金额，现在必须投入的本金。
所谓复利也称利上加利，是指一笔存款或者投资获得回报之后，再连本带利进行新一轮投资的方法。
复利计算公式
f=p*(1+i)^n
f：复利终值 p：本金 i：利率 n：利率获取时间的整数倍。
资产收益率，也叫资产回报率（roa），它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。
计算公式为：资产收益率=净利润/平均资产总额*100%
标准离差率，是一个相对指示，它表示某资产每单位预期收益中所包含的风险的大小。一般情况下，标准离差率越大，资产的相对风险越大；标准离差率越小，资产的相对风险越小。
标准离差率指标可以用来比较预期收益率不同的资产之间的风险大小。
标准离差率是标准离差与期望值之比。
其计算公式为：
标准离差率＝标准离差/期望值
期望值不同的情况下，标准离差率越大，风险越大。
标准离差：多数翻译为标准差，偶尔翻译为标准离差，也称均方差(mean square error) 各数据偏离平均数的距离（离均差）的平均数，它是离均差平方和平均后的方根，用σ表示。因此，标准差也是一种平均数。
在概率论和统计学中，一个离散性随机变量的期望值（或数学期望、或均值，亦简称期望）是试验中每次可能结果的概率乘以其结果的总和。换句话说，期望值是随机试验在同样的机会下重复多次的结果计算出的等同“期望”的平均值。
简答题。1. 资金、资产、资本有什么区别和联系？
资产，是企业用于从事生产经营活动以为投资者带来未来经济利益的经济资源，出现在资产负债表的左侧，归企业所有。企业的所谓法人财产权，就是指企业对其控制的资产拥有的所有权。企业生产经营活动中的固定资产、流动资产的总称。
资本，是企业为购置从事生产经营活动所需的资产的资金**，是投资者对企业的投入，出现在资产负债表的右侧，它为债务资本与权益资本，分别归债权人和公司所有者(股东)所有，企业对其资本不拥有所有权。企业生产经营活动的本金，是股东投资所形成的，一定期限内是固定的，也是法律认可的数据。
资金，广义上讲，与“资产”的概念是一致的，但它有缩小范围的概念，如特指货币资金，或是特指营运资金。一般指企业生产经营活动中的现金，资本有可能成为现金。
综合来说，资产概念上范围比资本和资金大，在一定程度上可以说或资产包括资本、资金。
资产与资本：
在资产负债表中，资产一般是按各种资产变化先后顺序逐一列在表的左方，反映单位所有的各项财产、物资、债权和权利；所有的负债和所有者权益则逐一列在表的右方。负债一般列于右上方分别反映各种长期和短期负债的项目，业主权益列在右下方，反映业主的资本和盈余。左右两方的数额相等，所以一般情况下，资产=资本+债权。
资本的秘密》中写道，能够引发剩余价值的生产，提高生产力的那部分资产，就是“资本”。通俗的说，资产就是企业所有的能以货币计量的资源。而资本是投入到企业的为生产经营，能产生效益的资金。
企业的全部资产等于企业的负债加权益，而权益里就包含了资本。由此可见，资本就是一种特殊用途的资产。
资金与资本：
资本比资金的范畴要广，资本可以是实物的，也可以是抽象的。可以包括厂房，设备，机器等等。资本可能成为资金，资金是属于资本的流动资产的一部分。
两者根据使用目的的不同来区分。
资金指的流动资产，包括现金、短期债券等，其目的为了支付，或是一种价值的储存和中介方式。
资本是专用来投资的资金，其目的是为了完成资本-->生产-->资本+剩余价值)的过程(即西方经济学中的投资过程)，从而获得利润或者叫剩余价值。
例如：引进外资、指的是引进外国的资本；投资投的是资本、而不是资金。
资金与资产：
简单的说，资金就流动性最高的资产。
说白一点，资产就是指企业的所有资源，包括货币资金、实物、债权等。而其中，最流动的就是资金，就是现金和存款。
2. 物物交换、金银铜纸币变迁，人类为什么需要货币？
货币是指任何一种可以执行交换媒介、价值尺度、延期支付标准和完全流动的财富储藏手段等功能的商品，都可被看作是货币；从商品中分离出来固定地充当一般等价物的商品，就是货币；货币是商品交换发展到一定阶段的产物。货币的本质就是一般等价物，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币的职能。
货币的首要功能是流通手段，持有人持有货币是为了购买其它物品。当物物交换发展到以货币为媒介的交换后，商品的价值就用货币来衡量。这时，便产生了货币的另一功能－价值尺度。
亚当斯密也谈到货币的储藏功能、支付功能。但是，他特别强调货币的流通功能。
亚当·斯密认为，在物物交换时代下，一切人都要依赖交换而生活。但是，假设甲持有某种商品，自己消费不了，而乙所持有的这种物品，却不够自己的消费。这时甲当然乐意卖出，乙当然乐于购买甲手中剩余物品的部分，但若乙手中，并未持有甲眼下希望得到的物品，他们两者之间的交易，仍然不能实现。
所以，为了克服这种困难，斯密指出：自分工确立以来，各时代各社会中有思虑的人，为了避免这种不便，除自己劳动生产物外，随时身边带有一定数量的某种拿去和任何人的生产物交换都不会被拒绝的物品，这就是作为交换工具的货币。因此，货币是起源于作为交换手段以克服交换困难的必要，货币具有流通手段的职能。
进步国家为了避免称量和检验***的不便，便利交易，促进各种工商业发展起见，都认为有必要在通常用以购买货物的一定分量的特定***上，加盖公印，这便引出铸币制度。随着社会发展，金银铜纸币等货币变迁，都是为了作为价值尺度以提供评价标准的必要，货币具有价值尺度的职能。
因此，货币作为一种物质工具，为了消除物物交换的不便而被设计出来的手段。
生产经营、增加个人及社会财富，人类为什么需要资金？
所谓生产经营（production management），是围绕企业产品的投入、产出、销售、分配乃至保持简单再生产或实现扩大再生产所开展的各种有组织的活动的总称。生产经营是企业各项工作的有机整体，是一个系统。
资金是垫支于社会再生产过程，用于创造新价值，并增加社会剩余产品价值的媒介价值。 资金是以货币表现，用来进行周转，满足创造社会物质财富需要的价值资金是一种货币表现，是流通中价值的一种货币表现。 无论是哪一种形式的资金，都必须参与社会主义的再生产过程，处在不断的运动之中。
资金只有在运动中，才能保存价值并使原有的价值得到增值。
资金的循环与周转是资金运动的主要组成部分，企业将资金运用于生产经营过程就形成了资金的循环与周转，分为**过程、生产过程、销售过程三个阶段。 随着生产经营活动的进行，企业的资金从货币资金形态开始，依次经过**过程、生产过程和销售过程三个阶段，分别表现为储备资金、生产资金、成品资金等不同的存在形态，最后又回到货币资金形态，这种运动过程称为资金的循环。资金周而复始地不断循环，称为资金的周转。
上述资金运动的三部分内容是相互支撑、相互制约的统一体，具体而言：没有资金的投入，就不会有资金的循环与周转；没有资金的循环与周转，就不会有债务的偿还、税金的上交和利润的分配等；没有这类资金的退出，就不会有新一轮资金的投入，也就不会有企业进一步的发展。
3. 利率高低与资金的供求状况有什么样的关系？央行近来提高利率（加息）和存款准备金率，目的是抑制通货膨胀（含“国际市场资金大举流入助推”因素），负面效应是中小企业贷款困难，简析背后逻辑。
（中小企业倒闭潮、美资企业撤出中国市场）
利率又称利息率，表示一定时期内利息量与本金的比率，通常用百分比表示，按年计算则称为年利率。其计算公式是：利息率= 利息量 ÷ 本金÷时间×100%
存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在**银行的存款，**银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率（deposit-reserve ratio）。 **银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币**量。在存款准备金制度下，金融机构不能将其吸收的存款全部用于发放贷款，必须保留一定的资金即存款准备金，以备客户提款的需要，这一部分是一个风险准备金，是不能够用于发放贷款的。
这个比例越高，执行的紧缩政策力度越大。 其浮动对商业银行的作用：当**银行提高法定准备金率时，商业银行可提供放款及创造信用的能力就下降。
因为准备金率提高，货币乘数就变小，从而降低了整个商业银行体系创造信用、扩大信用规模的能力，其结果是社会的银根偏紧，货币**量减少，利息率提高，投资及社会支出都相应缩减。反之，亦然。一般地，存款准备金率上升，会使得利率被迫上升，这是实行紧缩的货币政策的信号。
存款准备金率是针对银行等金融机构的，对最终客户的影响是间接的；利率是针对最终客户的，比如你存款的利息，影响是直接的。 2023年以来，中国经济快速增长，但经济运行中的矛盾也进一步凸显，投资增长过快的势头不减。而投资增长过快的主要原因之一就是货币信贷增长过快。
提高存款准备金率可以相应地减缓货币信贷增长，保持国民经济健康、协调发展。 上调原因：1、因为流动性过剩造成的通货膨胀，上调准备金率可以有效降低流动性 。
2、因为现在美国的信贷危机，上调准备金率可以保证金融系统的支付能力，增加银行的抗风险能力，防止金融风险的产生。
通货膨胀（inflation）指在纸币流通条件下，因货币供给大于货币实际需求，也即现实购买力大于产出供给，导致货币贬值，而引起的一段时间内物价持续而普遍地**现象。其实质是社会总需求大于社会总供给 （供远小于求）。**为了干预经济，可通过变动利息率的办法来间接调节通货。
在萧条时期，降低利息率，扩大货币**，刺激经济发展。在膨胀时期，提高利息率，减少货币**，抑制经济的恶性发展。
a财务管理试题
浙江金融职业学院 财务管理 期末试卷 a 2005 2006 学年第一学期适用专业会计专业 班级学号姓名。一 单项选择题 每题1分，共20分 1 没有通货膨胀时，利率可以视为纯粹利率。a 短期借款 b 金融债券 c 国库券 d 公司债券。2 利率的一般计算公司可表示为 a 利率 纯利率 通货膨胀补偿...
财务管理试题
一 单项选择题 每题1分，共10分 1 每股收益最大化与利润最大化相比，其优点在于 a 考虑了时间价值b 考虑了风险价值。c 考虑了利润所得与投入资本的关系d 考虑了市场对公司的客观评价2 年利率为10 半年复利一次，其实际利率是 a 5 b 10 c 10.25 d 12.5 3 如果组合中包括了...
财务管理试题
财务管理 考试试卷。一 单项选择题。每小题1分，共10分 1.财务管理的基本特征是 a.生产管理 b.价值管理 c.物资管理 d.技术管理。2.货币时间价值的实质是 a.利息率 b.资金周转使用后的增值额。c.利润率 d.差额价值。3.即付年金现值系数和普通年金现值系数相比 a.期数加1，系数减1 ...