东信工厂20xx年1月份有关资料如下。
1. 各总分类账户的期初余额如下：
2. 有关明细分类账户的期初余额如下：
1）应收账款明细分类账。
嘉华公司67,200元。
泰安公司62,500元。
周村工厂2,500元。
2）原材料明细分类账。
a材料 2150千克单价20元金额43,000元。
b材料 1660千克单价25元金额41,500元。
3）生产成本——丙产品明细分类账户82,545元。
其中：直接材料66,200元，直接人工10,020元，制造费用6,325元。
3.1月份发生下列经济业务：
1）2日，收到嘉华公司付来前欠账款67,200元，存入银行。
2）3日，采购员王明预支差旅费800元，以现金付讫。
3）3日，向沪南工厂购进甲材料3000千克，每千克18.00元，增值税额9180元，甲材料已验收入库，货款尚未支付。
4）4日，以银行存款支付3000千克甲材料的运输费4800元，装卸费1200元。甲材料已采购完毕，结转其实际采购成本。
5）5日，以银行存款预付本年度财产保险费18,000元。
6）5日，以银行存款偿还前欠北兴工厂账款48,000元。
7）6日，向银行提取现金1200元，备用。
8）6日，销售给泰安公司丙产品300件，每件250元，增值税额12,750元，款项尚未收到。
9）7日，采购员王明出差回来报销差旅费750元，退回多余现金50元，已结清其预支款。
10）8日，以银行存款缴纳城市维护建设税2100元，所得税7920元。
11）8日，向北兴工厂购进乙材料1800千克，每千克24元，增值税额7344元，乙材料已验收入库，款项尚未支付。
12）9日，以银行存款支付1800千克乙材料运输费1400元，装卸费400元。乙材料已采购完毕，结转其实际采购成本。
13）9日，销售给嘉华公司丁产品500件，每件280元，增值税额23,800元。款项尚未收到。
14）10日，各部门领用甲材料2200千克，每千克20元，其中，生产丙产品耗用2100千克，生产车间一般耗用100千克。领用乙材料1650千克，每千克25元，其中，生产丁产品耗用1600千克，行政管理部门耗用50千克。
15）10日，以银行存款支付推销产品的广告费2500元。
16）11日，以银行存款支付分配给投资者利润9170元。
17）12日，以银行存款支付前欠沪南工厂账款46,250元。
18）12日，以银行存款支付办公费3600元，其中，生产车间负担300元，行政管理部门负担3300元。
19）13日，车间主任周海出差预支差旅费1000元，以现金付讫。
20）14日，收到泰安公司付来前欠账款62,500元，存入银行。
21）15日，提取现金30,000元，备发工资。
22）15日，以现金30,000元发放本月份职工工资。
23）16日，分配本月份职工工资，其中，生产丙产品工人工资12,000元；生产丁产品工人工资11,000元；车间管理人员工资3000元；行政管理部门人员工资4000元。
24）17日，以本月份职工工资总额的14%计提职工福利费。
25）18日，向沪南工厂购进甲材料2500千克，每千克18.40元，增值税额7820元。甲材料已验收入库货款尚未支付。
26）19日，以银行存款支付2500千克甲材料的运输费3250元，装卸费750元，甲材料已采购完毕，结转其实际采购成本。
27)20日，各部门领用甲材料1560千克，每千克20元，其中，生产丙产品耗用1500千克；行政管理部门耗用60千克。领用乙材料1600千克，每千克25元，其中，生产丁产品耗用1500千克，生产车间一般耗用100千克。
28）20日，车间主任周海出差回来报销差旅费1050元，当即以现金补付其50元，以结清其暂支款。
29）21日，收到泰安公司付来前欠账款87750元，存入银行。
30）22日，以银行存款支付前欠沪南工厂账款63180元。
31）23日，以银行存款7500元捐赠希望工程。
32）23日，向北兴工厂购进乙材料2000千克，每千克24元，增值税额为8160元。乙材料已验收入库，款项尚未支付。
33）24日，以银行存款支付2000千克乙材料的运输费用1650元，装卸费350元，乙材料已验收入库，结转其采购成本。
34）25日，销售给泰安公司丙产品260件，每件250元，增值税额11050元款项尚未收到。
35）26日，以银行存款支付前欠北兴工厂账款50544元。
36）26日，经盘点发现盘盈甲材料10千克，每千克20元，盘亏乙材料20千克，每千克25元，盘亏丙材料3件，每件250元，予以转账。
37）27日，销售给嘉华公司丁产品300件，每件280元，增值税额14280元，款项尚未收到。
38）28日，计提本月份固定资产折旧费5990元，其中，生产车间4980元，行政管理部门1010元。
39）28日，以银行存款支付销售商品的运输费8600元。
40）29日，收到嘉华公司付来前欠前账款163800元，存入银行。
41）30日，生产丙产品领用甲材料940千克，每千克20元。生产丁产品领用乙材料560千克，每千克25元，予以转账。
42）31日，经查明盘盈甲材料系首发过程中的正常盈余，盘亏的乙材料系定额损耗，经批准予以转账；盘亏的丙产品系管理人员周宏错发产品，经批准60%作为企业损失，40%由周宏负责赔偿，并收到其付来的赔偿现金。
43）31日，摊销应由本月份负担的财产保险费，其中：生产车间负担1150元，行政管理部门负担350元。
44）31日，预提本月份短期借款利息3788元。
45）31日。按生产工时分配制造费用，其中，生产丙产品耗用14500工时，丁产品耗用13500工时。
46）31日，本月份生产的1000件丙产品已全部验收入库，结转其生产成本。
47）31日，本月份销售丙产品560件，每件成本195元；丁产品800件，每件成本220元，结转其销售成本。
48）31日，根据本月份生产的增值税销项税额与进项税额的差额，按7%的税率集体城市维护建设费。
49）31日，收取南桥工厂罚款1400元，存入银行。
50）31日，应收周村工厂货款2500元，应该企业已破产无法收回，经批准转作坏账损失。
51）31日，将损益类账户结转本年利润账户。
52）31日，按33%的税率计提所得税，并将其结转本年利润账户。
53）31日，按净利润的20%计提盈余公积。
54）31日，按净利润的70%集体应分配给投资者的利润。
写会计分录，t型账户，填资产负债表，利润表。
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