饭店现金流日常管理

1、把握饭店现金流入的全过程，保证其安全和加速。

饭店变现能力强，财务管理应落在实处，将企业收入的繁荣昌盛具体化货币化；饭店一次性结算系统应有完善的结算管理制度，配套独立制约的夜审和信用管理，为了促进收入真正实现，信用经理扮演了重要角色。

2、控制现金流出的速度和方式。

财务经理应按饭店规定对现金流出的支付方法、时间和进度握有控制权。一个定位准确、有知名度、销售得力的饭店，收入是稳定的，资金支付的高峰如短贷偿还、工程进度款支付应安排在旺季。学习国外超市融资运作方式，选择好的商家，取得批量价并延后支付，这也是一种无息贷款。

总之，充分利用企业实力和品牌，用市场经济手段，辅以询价和“一票否决制”的内部控制办法，充分放缓流出速度，一分钱可作几分钱用，上求达到资金效益的最佳点。

3、现金流预算。

凡事“预则立，不预则废”，现金流预算管理的重点和难点，重点在于调度企业内部现金流速，难点在于编制中的盲目性和实施中的随意性。现金流预算的编制基本上是技术和直截了当的工作，应关注的是：确定销售、采购、广告、工程等现金流入和流出量。

因为任何时间的应收现金均包括了前期的应收帐款，而应收帐款又隐含了坏帐风险。现金流入有限，现金流出渠道很多，工资、原材料、能源、税、利息支出等，应按轻重缓急和重要性原则安排。

总之，预算可以促进企业经营者了解自己的现金状况，便于决策，以足够的现金流出量去获取更多的现金流入量，再将结余的现金流入量转化为净现金量，如此循环化往复，最终实现真正意义上的利润最大化。

4、建立每**告现金存量监管系统。

现金存量应每**告。每个部门都需要有关现金的信息，总经理、财务及各经营部门都非常关心现金收支详情，只是有的关注总况，有的关注局部而已。现金存量报告涉及范围很广，有银行对帐单、帐户分析等。

在季、年度还有当期和与去年同比的现金流量表及分析，现金存量报告由财务部完成。