第一章总论。
一）书写作业。
1、企业财务管理的基本内容是什么？
2、关于财务管理目标有哪几种主要观点？你认为我国企业现阶段的财务管理目标是什么？请说明理由？
3、企业价值最大化的优缺点是什么？
二）复习题。
1、财务活动及财务关系的主要内容。
2、企业价值最大化的内容。
3、财务管理原则的基本内容。
第二章财务管理的价值观念。
一）计算题。
1、 某公司从银行取得贷款，年利率为4%，第一年年初取得40000元，第二年年初取得30000元，第三年年初取得20000元。问第三年年末公司应归还的系列贷款的本利和是多少元？
2、 某公司预计5年后将更新一台设备，需款项800000元，准备用现在投资的一笔本利和来解决购置设备的款项，投资报酬率为20%，问现在这笔投资应为多少元？
3、 某公司计划每年年末提取60000元存入银行，作为第三年末建一停车场的**。若年利率为12%，问三年后积累的**是多少？
4、某工程项目建设投产后，准备在10年内每年收回建设投资750000元，投资报酬率为14%，问投资总额应为多少元？
5、某人为5年后买房准备每年年末存入银行20000元，年利率为4%，5年后将。
得到多少元？
6、某家庭为孩子未来4年中每年年末能获得10000元教育**准备一笔款项，年利率为4%，现在要一次存入银行多少元？
7、某君现准备每年年末存入银行20000元，希望若干年后能获得100000元以购买汽车，若银行年利率为4%，问需要多少年才能达到目标？
8、 某公司投资项目的投资报酬率及概率的有关资料如下：
假设该公司的风险报酬系数为20%,无风险投资报酬率为6%，要求计算风险报酬率及投资报酬率。
8、某公司**的β系数为2.0，无风险利率6%，市场上所有**的平均报酬率为10%，求风险报酬率和投资报酬率。
二）复习题。
1、时间价值的概念。
2、风险报酬的概念。
3、**组合的风险及风险的分类。
4、资本资产定价模型。
第三章财务分析。
一）计算题。
某公司2023年度财务报表主要资料如下：
资产负债表。
2023年12月31日单位：千元。
利润表。2023年度单位：千元。
要求：计算该公司下列财务比率。
1、流动比率。
2、速动比率。
3、资产负债率。
4、存货周转率。
5、应收账款周转率。
6、销售净利率。
7、销售毛利率。
8、权益净利利率。
9、已获利息倍数。
二）复习题。
1、 财务分析的作用。
2、 相关比率计算公式。
3、 杜邦分析法的内容是什么？简述杜邦分析体系各主要指标间的关系及用途。
4、 从不同角度评价企业的资产负债率。
5、 评价和分析企业长期偿债能力时，除计算各债务比率外，还应考虑哪些因素对企业偿债能力的潜在影响。
第四~六章筹资管理。
一）计算题。
1、某企业发行面值为100元，票面利率为15%，偿还期为25年的长期债券，该债券的筹资费率为2%，按面值发行，所得税率为33%。
要求：计算长期债券的资本成本。
2、某企业发行普通股**，每股的发行**为10元，筹资费率为5%，第1年末每股股利为0.5元，股利的预计年增长率为6%。
要求：计算普通股的资本成本。
3、某企业筹集长期资金400万元，发行长期债券160万元，票面利率11%，筹集费率2%，所得税率33%；发行优先股80万元，筹集费率3%，股息率12%；发行普通股100万元，筹集费率4%，第1年末每股股利0.096元，股利预计年增长为5%；保留盈余60万元。
要求：计算企业综合资本成本。
4、某公司边际贡献40万元，固定成本15万元，债务资本50万元，。利率10%，所得税33%，流通股股数为10万股。
要求：（1）计算经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数；
（2）计算每股收益。
（3）若下期销售增长50%，**下期息税前利润和每股收益各为多少。
5、a公司2023年资本总额为1000万元，其中普通股为600万元（24万股），债务400万元。债务利率10%，假定公司所得税税率为40%。该公司2023年预订将资本总额增至1200万元，需追加资本200万元。
现有两个最佳筹资方案可供选择：（1）发行债券，年利率12%；（2）增发普通股8万股。预计2023年息税前利润为200万元。
要求：通过计算说明a公司应选用哪一筹资方案。计算每股利润的无差别点和每股利润追加筹资后的普通股每股利润。
二）复习题。
1、筹资的动机。
2、筹资的渠道与方式。
3、筹资的类型。
4、筹资环境。
5、利用普通股筹资的优缺点。
6、发行债券筹资的优缺点。
7、营运租赁和融资租赁的特点。
8、融资租赁的形式。
9、资本成本的概念、内容及资本成本在财务管理中的作用。
10、经营风险和财务风险的概念。
11、影响资本结构决策的因素。
第七~八章投资管理。
一）计算题。
企业准备购入一设备以扩充生产能力。现有甲、乙两个方案可供选择。甲方案需投资20，000元，使用寿命5年，采用直线法计提折旧，5年后无残值收入，5年中每年销售收入为15，000元，每年付现成本为5, 000元。
乙方案需投资30，000元，采用直线法计提折旧，使用寿命也是5年，5年后有残值收入4，000元，5年中每年销售收入为17，000元，付现成本第一年为5, 000元，以后逐年增加修理费用200元，另需垫支营运资金3000元。假设所得税率为40%，资本成本率为12%。
要求：（1）计算两个方案的现金流量。（2）计算两个方案的净现值。（3）计算两个方案的获利指数。（4）计算两个方案的**期。（5）判断应采用哪个方案。
二）复习题。
1、投资的一般环境和相关环境。
2、现金流量的概念。
3、现金流量的构成。
第九章不讲。
第十章营运资金概论。
复习题。1、 营运资金的概念。
2、简述公司三大筹资组合策略的特点。
第十一章流动资产管理。
一）计算题。
1、某企业生产中耗用的a材料，年平均耗用量为24000公斤，其单价为5元，预计每次的订购成本为120元，单位材料的年持有成本为存货价值的20%。
要求计算：（1）a材料的经济批量。（2）最低的相关总成本。（3）最优的订货批次。
二）复习题。
1、 持有现金的动机。
2、 现金的日常控制。
3、 应收账款的功能与成本。
4、 简述信用政策的主要内容。
5、 应收账款的日常控制。
6、 存货的功能与成本。
7、 存货的日常控制。
第十二——十三章不讲。
第十四章利润分配。
一）书写作业。
1、 影响股利政策的因素有哪些？
2、 企业常用的股利政策有哪几种类型？简要说明这些政策的基本内容和优缺点？
二）复习题。
1、利润分配程序。
2、股利政策的基本理论。
3、股利政策的种类有哪些？其各自的特点有哪些？
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