第二章补充作业

发布 2020-02-19 22:12:28 阅读 1269

假设某银行帐务期初各科目余额为:现金850000元,存放**银行款项600000元,短期贷款余额40000元,固定资产400000元,固定资产累计折旧10000元,活期存款951000元,定期存款620000元,实收资本220000元,资本公积180000元,利息支出91000元。

当日该行发生下列经济业务:

1.该行从**银行存款户内提取现金300000元;

2.某企业存入现金40000元;

3.银行对某单位发放短期贷款160000元;

4.以现金支付个人储蓄存款利息100元;

5.计提本期定期储蓄存款利息共计87596元;

6.收到股东增资现金200000元;

7.经批准用资本公积60000元转增资本金;

8.计提本期固定资产折旧46000元;

9.当日发生出纳短款5000元,尚未查明短款原因;

10.某企业签发转帐支票,将其暂时闲置的活期存款200000元,转入一年期定期存款;

11.日终处理前向央行缴存现金500000元。

要求:根据上述资料:

1.编制各项经济业务的会计分录;

2.以“t”形账户形式做出各分户账,反映其发生额、余额状况;

3.作出该行本日日终处理的日计表。

借贷记帐法的具体运用。

例1:a行收到甲单位提交转帐支票一份,金额5000元,系支付乙单位货款,乙单位帐号201—乙,经审查,办理转帐手续。

例2:a行向张兵发放本期助学贷款200元,支付现金,办理支付手续。

例3:a行向abc公司发放贷款10万元,经审查无误,办理转帐手续。

例4:a行归还以前借入的人民银行贷款50万元。

1:借:201—甲 5000

贷:201—乙 5000

2:借:××贷款——张兵 200

贷:现金(101) 200

3:借:短期贷款—abc 10万元。

贷:活期存款—abc 10万元。

4:借:向**银行借款 50万元。

贷:存放**银行款项 50万元。

借贷记账法记帐规则。

补充作业 第二章

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