根据西部矿业内控工作组统一安排和公司下发文件《关于2023年**玉龙铜业股份****内部控制自评方案的通知》、内部控制目标一是保护企业资产的安全、完整及对其进行有效使用二是保证会计信息及其他各种管理信息的真实、可靠和及时提供三是保证企业制定的各项管理方针、。
二、“内控体系建设工作领导小组”“内控自评工作小组”并根据自评内容做了详细分工。
三、评价依据本评价报告根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求结合中介机构制定的《**玉龙铜业股份公司内部控制管理手册》、《**玉龙铜业股份公司内控评价手册》在内部控制日常监督和专项监督的基础上对公司截至2023年11月30日内部控制运行的有效性进行评价。
四、、固定资产与无形资产、qshe质量安全健康环保、合同管理、存货管理、采购与应付管理、财务报告与披露、全面预算、资金与费用、信息系统管理等十项业务流程所开展的业务。由于公司2023年主要是基建项目为此重点关注风险领域包括工程项目的合规性管理、合同签订执**况、预算执**况、资金支付及程序方面。
评价程序。五、内部控制实际执**况一公司内部控制制度建立健全情况根据中介机构天健光华出具的《**玉龙铜业股份****制度审阅意见》公司组织相关部门和人员于10月份完成相关制度建立健全、修订完善工作如《基建项目管理办法》、《招投标管理办法》、《全面预算管理办法》、《资金管理办法》、《资本性支出财务管理办法》、《合同管理办法》、《固定资产管理办法》以及《存货管理制度》等。通过此次测评我们认为目前公司所制定的各种规章制度能满足公司内控管理工作需要。
如增加“总工办”来履行“统一计划管理公司所有工程项目”。经上述梳理工作后我们认为公司在组织机构设臵和部门职责分工等方面已不存在重大缺陷。
三内控流程实际执**况以中介机构出具的《**玉龙铜业股份公司内部控制管理手册》和《**玉龙铜业股份公司内控评价手册》为依据公司组织相关部门及人员对公司2023年度内部控制实际执**况进行了认真全面的测试。。各业务模块内控实际执行评价如下1.《基建项目管理办法》、《招投标管理办法》、、制度要求进行工程管理活动。
主要是公司为加快项目建设进度尽早为设计提供依据矿山采剥工程、采样、水文地质等工程存在未招标、未签订合同采剥、超计划等情况这些问题已汇报总部目前正在落实整改。9月份以后实施项目已严格按总部管理制度和内控流程执行按权限上报总部审核、批准。
自9月份实施内部控制以来在项目建设的有效性、适用性、投资控制等方面起到了一定的控制作用。、完善奠定了基础。
工程项目管理是公司重点目前内部管理相对薄弱主要是机构、人才、意识、培训等方面欠缺今后仍需根据企业管理模式和项目推进情况不断地予以调整完善和强化。
2.采购与应付管理公司制定《物资采购制度》已按内控中介机构意见进行修订和完善并在9月份严格按内控流程执行包括采购计划、询比价、合同会签等。根据管理职能划分10月份除机械设备、。
督促所有采购物资含设备全部办理出入库手续并将采购质量、询比价、采购计划等纳入内部绩效考核。
本次测评发现在采购计划方面执行不到位特别是紧急物资的采购。目前正在进行整改今后将根据制度和内控流程加强采购计划考核重点监控采购计划的平衡、审核和计划的严肃性管理避免计划不准造成浪费。
3.存货管理公司制定了《存货管理制度》已按内控中介机构意见进行修订和完善并在9月份严格按内控流程执行。对内控前期审查提出缺陷大部分进行整改目前未整改或将要处理的主要是废旧物资、无效库存此部分主要是历史原因管理不善造成。
6-9月份公司组织人员对目前现有的废旧物资、无效库存进行清理并统一集中管理待公司研究提出意见后按程序上报总部批准后处理。同时对库房安全进行规范管理按类分别管理。
本次测评发现无《废旧物资管理制度》及相应流程采购计划编制、。
4.合同管理以前公司虽然制定《合同管理制度》但是由于管理体制、机构变化已不适应公司管理模式目前公司已按内控中介机构意见进行完善和修订指定综合部管理。内控中介机构提出的合同管理方面存在部分合同谈判无记录、无法务审核、合同盖章不规范、合同台账不健全等10月份已逐步完善整改并统一编号、归档。
重大合同的审定公司实行总经理办公会议集体决策并上报总部审批后签订执行目前此方面制度欠缺正在完善。
合同管理是公司管理的薄弱环节主要是公司机构和人才方面不足特别是合同的执行、台账、考核没有专职部门统一管理目前公司已向总部提出设立“总工办”解决此问题。。
5.固定资产及无形资产公司已按内控中介机构提出的意见修订并完善《固定资产管理制度》从原来的财务部门管理移交机动部统一管理。公司固定资产比较多且涉及的面广69月份公司组织人员对固定资产进行全面的摸底清查、减值测试。
对无使用价值、报废的固定资产提出了处理意见。建立了固定资产设备台账对实物资产和账面资产进行核对规范资产分类和卡片管理。
本次测评发现固定资产管理不规范主要是固定资产转移没有办理转移手续固定资产除设备台账外其他台账未完善。。
6.全面预算公司建立并下发《全面预算管理办法》严格执行预算管理的编制、审核、上报、批准、下达、分解、考核程序。。全面预算考核分定量和定性考核定量方面主要是可控费用、工程量、能源量、投资计划等定性方面主要是质量、工期、内部控制、合同签订、结算、环保、安全等。。。
同时由于年度计划报送和调整沟通不及时以及现场管理等原因造成采剥工程超年度投资计划。。
7.资金与费用公司制定《资金管理办法》本办法已经内控中介机构审核并按审核意见进行完善。考虑本办法重要按规定应上董事会批准后下发目前虽未下发但实际已按制定的规定和内控流程严格执行。
由于资金管理是公司重点为此对资金的筹集、使用、审批、支付严格执行制度的规定实行年度资金预算总额控制、月度资金计划审批、实际支付严格审核逐级审批的原则。公司严格执行资金的授权、分级审批、财务审核等制度在岗位设臵上能根据不同业务性质、职责权限等情况对不相容岗位进行分离配臵。公司会计系统能实现对资金活动的有效控制资金的每一笔收付都有会计人员审核、登记并保管原始单据。
资金收付的申请人与会计系统的审核人实现了不相容业务分离。另外公司每月25日召开月度资金使用分析及次月资金安排平衡会议对当月资金计划执行、流向进行分析计划外资金严格执行总部计划外的审批流程。
董事长。8.财务报告与披露公司初步拟定了《财务报告编制方案》内容涵盖报表编制原则、报表编制程序等目前正在完善。
实际执行按照公司《财务管理制度》。实行总稽核审核、财务经理复核、财务总监抽查会计凭证和财务报告的审核模式确保财务报告信息的真实完整。每月中旬召开预算、财务报告分析会议分析财务指标的完成和差异情况并提出合理化建议。
2023年度内部控制自我评价报告
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2023年度绩效管理自评报告
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