财务分析作业

天津外国语大学国际商学院。

本科生课程作业。

题目：分析对象“600”+学号（1207144087）后三位加上100（若不存在递加50），构成股份**的上市公司最近的财务报告。

1、根据计划营业收入采用总额匡算法确定流动资产及固定资产资金需要量增量。其中，计划营业收入可在董事会报告中找，若找不到可采用最近3年平均增长率（正负均可）**计划营业收入。假设营业收入与资产比例稳定。

2、分析企业筹资政策，假设波动性流动资产为总流动资产的1/5。

3、进行资金**构成分析和资产结构比率分析。

4、综合资本成本率。

分析：1、计划年度流动资产资金需要量=

计划年度固定资产资金需要量=

2、因为，波动性流动资产为总资产的1/5

波动性流动资产=1525221630.51*1/5=305044326.102

永久性流动资产=589401243.35*104826474.295/589401243.35*（1-3%）=101681680.06615

平均流动资产=（1525221630.51+571300318.08)/2=104826474.295

平均所有者权益=（2662684318.23+1297144305.35）/2=1396199374.29

以上述数据可以得出该公司采用“激进型筹资政策”。该公司产销旺盛，发展很有前途，激进型筹资政策对公司很有利。

资产结构比率分析：

流动资产占用率=1525221630.51/3551912232.26*100%=42.94%

非流动资产占用率=2026690601.75/3551912232.26*100%=57.06%

固定资产占用率=

其它长期资产占用率=

流动资产与固定资产比率=1525221630.51/748775612.22*100%=203.69%

资金**构成分析：

资产流动负债率=340107919.73/3551912232.26*100%=9.57%

资产长期负债率=549119994.30/3551912232.26*100%=15.45%

资产自有率=2662684318.23/3551912232.26*100%=74.96%

附加资本自有率=

本金安全率=1056277177.59/1455624228.00*100%=72.56%

财务分析作业

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