1、 企业内部控制评价指引。
2、 行政事业单位内部控制规范解读。
3、 会计职业道德。
4、 会计法。
5、 新《科学事业单位会计制度》详读
企业内部控制评价指引课后练习。
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判断题：2、企业实施内部控制制度就可以达到一切目标。[题号：qhx009467]
a、对。b、错。
您的回答：b
正确答案：b
3、企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制有效性进行自我评价，出具内部控制自我评估报告。[题号：qhx009468]
a、对。b、错。
您的回答：a
正确答案：a
2、企业财务部门应当对内部控制评价报告的真实性负责。[题号：qhx009469]
a、对。b、错。
您的回答：b
正确答案：b
4、根据内部控制评价的客观性原则，评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 [题号：qhx009470]
a、对。b、错。
您的回答：a
正确答案：a
4、专业部门、审计部门与内部控制部门缺乏良好的沟通机制将影响内部控制评价的客观性。[题号：qhx009471]
a、对。b、错。
您的回答：a
正确答案：a
1、企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、信息沟通、企业文化、内部监督等应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运**况进行认定和评价。 [题号：qhx009472]
a、对。b、错。
您的回答：b
正确答案：b
5、企业内部控制执行中，对每个重要的经营活动目标都应该确定相应的风险。[题号：qhx009473]
a、对。b、错。
您的回答：a
正确答案：a
2、公司职责的分配、职权的下放和相关政策的制定为确立权利义务、内部控制以及明确个人的角色分工奠定了基础。 [题号：qhx009474]
a、对。b、错。
您的回答：a
正确答案：a
5、企业内部控制评价部门应当根据经批准的评价方案，组成内部控制评价工作组，具体实施内部控制评价工作。评价工作组应当吸收企业内部相关机构熟悉情况的业务骨干参加。评价工作组成员应参与对本部门的内部控制评价工作。
[题号：qhx009475]
a、对。b、错。
您的回答：b
正确答案：b
1、企业可以委托中介机构实施内部控制评价。为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所，可同时为同一企业提供内部控制评价服务。[题号：qhx009476]
a、对。b、错。
您的回答：b
正确答案：b
3、评价企业内部控制运行的有效性主要分析现有企业内部控制是否按照规定程序得到了正确执行。[题号：qhx009477]
a、对。b、错。
您的回答：a
正确答案：a
1、内部控制评价业务规划包括评估信息需求；确定业务的总体范围；建立项目团队，明确工作分工；和独立审计人员协作。[题号：qhx009478]
a、对。b、错。
您的回答：a
正确答案：a
5、内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施并不是内部控制评价报告必需的内容。[题号：qhx009479]
a、对。b、错。
您的回答：b
正确答案：b
1、内部控制缺陷包括管理缺陷和执行缺陷。[题号：qhx009480]
a、对。b、错。
您的回答：b
正确答案：b
1、企业内部控制审计报告应当与内部控制评价报告同时对外披露或报送。[题号：qhx009481]
a、对。b、错。
您的回答：a
正确答案：a
单选题：1、内部控制评价，是指（ ）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。[题号：qhx009482]
a、企业财务部门。
b、企业业务部门。
c、企业董事会或类似全力机构。
d、企业风险管理部门。
您的回答：c
正确答案：c
3、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项，是指内部控制评价应遵守（ ）原则。[题号：qhx009483]
a、全面性。
b、重要性。
c、客观性。
d、主观性。
您的回答：a
正确答案：a
4、内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（ ）原则。[题号：qhx009484]
a、全面性。
b、重要性。
c、客观性。
d、主观性。
您的回答：b
正确答案：b
4、内部控制评价与设计不独立，将影响内部控制评价的（ ）原则。[题号：qhx009485]
a、全面性。
b、重要性。
c、客观性。
d、主观性。
您的回答：c
正确答案：c
2、管理层是否传递一种信息，即在正直守德的价值取向上是不能妥协的，员工也是否收到并理解这种信息。管理者是否立言、立行以昭示其高水平的道德标准。这是评价企业内部控制（ ）方面的内容。
[题号：qhx009486]
a、组织结构。
b、权责分配。
c、胜任能力。
d、企业文化。
您的回答：d
正确答案：d
5、公司的组织结构既不可过于简单以至于不足以对企业经营进行适当监控，同时也不可过于复杂而阻塞信息流转。高层管理人员应当完全理解其控制责任并具备与其职位相称的必要的经验和知识水平。这是评价企业内部控制（ ）方面的内容。
[题号：qhx009487]
a、组织结构。
b、权责分配。
c、胜任能力。
d、企业文化。
您的回答：a
正确答案：a
5、以下因素中可能带来企业外生风险的是（ ）题号：qhx009488]
a、技术变化。
b、人力资源。
c、财务状况。
d、信息系统。
您的回答：a
正确答案：a
3、以下因素中可能带来企业内生风险的是（ ）题号：qhx009489]
a、经济环境。
b、政治环境。
c、财务状况。
d、自然事件。
您的回答：c
正确答案：c
1、评价企业内部控制设计的有效性，主要是关注（ ）题号：qhx009490]
a、是否能够为内部控制目标的实现提供合理的保证。
b、相关控制在评价期内是如何运行。
c、相关控制是否得到了持续一致的运行。
d、实施控制的人员是否具备必要的权限和能力。
您的回答：a
正确答案：a
1、与顾客、**商和其它外部利益关系者就顾客的需求变化进行沟通是否具有公开性和有效性，这主要与内部控制中（ ）要素相关。[题号：qhx009491]
a、控制环境。
b、风险评估。
c、控制活动。
d、信息与沟通。
您的回答：d
正确答案：d
5、对公司具有普遍深入的影响，能够多方面影响内部控制效果的控制属于（ ）层面的控制。[题号：qhx009492]
a、管理。b、业务。
c、单位。d、财务。
您的回答：c
正确答案：c
2、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。这表明单位内部控制存在的缺陷属于（ ）题号：qhx009493]
a、财务报告重大缺陷。
b、非财务报告重大缺陷。
c、重要缺陷。
d、一般缺陷。
您的回答：a
正确答案：a
4、违犯国家法律、法规，如环境污染。这表明单位内部控制存在的缺陷属于（ ）题号：qhx009494]
a、财务报告重大缺陷。
b、非财务报告重大缺陷。
c、重要缺陷。
d、一般缺陷。
您的回答：b
正确答案：b
2、单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定（ ）题号：qhx009495]
a、财务部门。
b、内部控制评价部门。
c、监事会。
d、董事会。
您的回答：d
正确答案：d
3、以下说法中不正确的是（ ）题号：qhx009496]
a、企业应当根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，按照规定的程序和要求，及时编制内部控制评价报告。
b、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门。
c、。d、企业应当以12 月31 日作为年度内部控制评价报告的基准日。内部控制评价报告应于基准日后4 个月内报出。
您的回答：c
正确答案：c
多选题：3、根据《企业内部控制基本规范》企业实施内部控制主要为了实现以下哪些目标（ ）题号：qhx009497]查看答案。
a、企业运作合法合规。
b、保障企业资产安全。
c、企业财务报告可靠。
d、企业运作有效果、有效率。
您的回答：abcd
正确答案：abcd
1、内部控制评价程序一般包括以下哪些步骤（ ）题号：qhx009498]查看答案。
a、制定评价工作方案。
b、建立风险评估制度。
c、认定控制缺陷。
d、编报评价报告。
您的回答：acd
正确答案：acd
2、企业组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本企业的内部控制制度，对日常经营管理过程中的（ ）等内容进行认定和评价。[题号：qhx009499]查看答案。
a、风险识别。
b、风险分析。
c、应对策略。
d、内部监督。
您的回答：abc
正确答案：abc
4、控制活动包括一套全面的政策和相关的执行程序，从而确保管理层的指令得到正确执行。这些政策和程序有助于企业采取适当措施，管理风险，从而确保其目标的实现。以下属于控制活动评价内容的是（ ）题号：
qhx009500]查看答案。
a、对于企业的每一种活动，是否都存在适当的政策和程序进行规范？
b、确定已存在的控制活动是否得以有效实施？
c、员工的职责和控制责任是否得到有效沟通？
d、是否保证有畅通的渠道以便员工反映其发现的可疑情况？
您的回答：ab
正确答案：ab
5、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，综合运用（ ）等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据。[题号：qhx009501]查看答案。
a、个别访谈。
b、调查问卷。
c、穿行测试。
d、实地查验。
您的回答：abcd
正确答案：abcd
5、内部控制评价报告至少应当披露下列哪些内容（ ）题号：qhx009502]查看答案。
a、董事会对内部控制报告真实性的声明。
b、内部控制评价工作的总体情况。
c、内部控制评价的程序和方法。
d、内部控制有效性的结论。
您的回答：abcd
正确答案：abcd
点此刷新练习不同题目）
判断题：1、内部控制就是帮助单位实现目标。[题号：qhx008478]
会计2019继续教育
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2019会计继续教育
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