月2日。
1）提取备用金。
借：库存现金2700
贷：银行存款2700
2）支付试验费。
借：管理费用76.69
贷：库存现金76.69
3）收到上月货款。
借：银行存款29601
贷：应付账款——上海市五金交电 29601月3日。1）购入圆钢100千克。
借：材料采购64
贷：库存现金64
2）修理三轮地轴。
借：生产成本—辅助生产成本—机修车间 39.52贷：库存现金39.52
3）购入盐酸3000千克。
借：材料采购390
贷：银行存款390
4）购入开关20只。
借：材料采购124
贷：银行存款124
5）销售按扣。
借：银行存款23986.87
贷：主营业务收入20501.6
应交税费——应交增税（销项税） 3485.27月4日。1）销售按扣。
借：银行存款51212.30
贷：主营业务收入——1#按扣 6237.20#按扣 14070.00
#按扣 23464.00
应交税费——应交增值税（销项） 7441.102）退还上月多收货款。
借：应交账款——南昌制帽厂 1078.70贷：银行存款1078.70
3）购入硝酸银4.4千克。
借：材料采购496.90
贷：应付账款496.90
月5日。1）支付描图费。
借：管理费用43.84
贷：库存现金43.84
2）购入泡花碱。
借：生产成本—辅助生产成本—电镀车间 30.00贷：库存现金30.00
3）借入临时借款。
借：银行存款300000.00
贷：短期借款——临时借款 300000.004）开出银行汇票。
借：其他货币资金——银行汇票存款 210000.00贷：银行存款210000.00
5）购入角钢135千克。
借：材料采购138
贷：银行存款138
6）购入三角带80根。
借：材料采购201.40
贷：银行存款201.40
7）购入圆钉。
借：销售费用1104.00
贷：银行存款1104.00
8）支付印分析表费用。
借：生产成本——辅助生成成本—电镀车间761.96贷：银行存款761.96
9）支付职工住院费。
借：应付职工薪酬——福利费321.54
贷：银行存款321.54
10）支付职工医务备用药费。
借：应付职工薪酬106.64
贷：银行存款106.64
11）购入职工食堂用具。
借：应付职工薪酬——福利费119.64
贷：银行存款119.64
12）支付职工学费。
借：应付职工薪酬——福利费300.00
贷：银行存款300.00
月6日。1）购买幼托所用具。
借：营业外支出125.30
贷：库存现金125.30
2）购进木桶1009只。
借：材料采购7618.80
应交税费——应交（进项1295.20
贷：银行存款8914.00
3）购入塑料袋13万只。
借：材料采购2288.00
贷：银行存款2288.00
4）支付广告相片制版费。
借：销售费用1500.00
贷：银行存款1500.00
5）购入电解铜162千克。
借：材料采购920.16
贷：银行存款920.16
6）支付宣传画廊修缮费。
借：管理费用2712.43
贷：银行存款2712.43
月7日。1）购入圆钢134千克。
借：材料采购85.62
贷：库存现金85.62
2）购入盐酸1000千克。
借：材料采购130.00
贷：银行存款130.00
3）购入次氯酸钠。
借：材料采购826.00
贷：银行存款826.00
4）支付招待客饭费。
借：管理费用384.00
贷：银行存款384.00
月 8日。1）购入工时记录卡。
借：生产成本——辅助生产成本——机修车间81.68贷：库存现金81.68
2）购入打包带。
借：销售费用1028.25
贷：银行存款1028.25
3）暂支职工住院自理费。
借：其他应收款——丁伟159.64
贷：银行存款159.64
月9日。1）支付职工子女幼托费。
借：营业外支出84.50
贷：库存现金84.50
2）销售弹簧扣。
借：银行存款50000.00
贷：主营业务收入（-1#弹费扣 25300 、-2#弹簧扣 13800） 39100.00
应交税费——应交（销项税6647.00
应交账款——×公司市五金交电4253.003）退还多收货款。
借：应收账款——市五金交电公司4253.00贷：银行存款4253.00
4）支付锻件费。
借：在建工程——冲床工程2386.24
贷：银行存款2386.24
月10日。1）支付印图表费用。
借：管理费用74.40
贷：库存现金74.40
2）销售。借：银行存款47253.00
贷：主营业务收入40388.00
应交税费——增税（销费项税） 6865.963）支付货款。
借：应付账款496.90
2019会计分录作业 2
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