（1）.基本内容：资本筹集，资本运营，资本投放，财务分配。
2）基本环节。
第二章财务管理的价值观念。
第1节，资本的时间价值概念。
一，资本的时间价值概念。
1.定义：也称货币时间价值，是指资本经历一定时间的投放和再投放所增加的价值。是指一定量资本在不同时点上价值量的差量。
2.基本形式：利润和利息。
3.**：剩余价值。
4.作用：二：资本的时间价值的计算。
常用符号。p——本金，又称期初金额或现值。
i——每一利息期的利率，（或贴现率、折现率，除非特别指明，使用的利率通常用年利率）
f——本金与利息之和，又称为本利和或终值。
n——计算利息的期数，（除非特别指明，一般以年为单位，对于不足一年的，以一年等于360天或12个月来折算，以换算为年计息期数）
a——年金。
基本概念。1.终值和现值。
终值：现在一定量的资本，在未来某一时点上的价值。
现值：指未来某一时刻的资金按照一定的折现率折算到现在的价值。
2.利息的计算方式。
单利：只按本金计算利息，而利息部分不再计算利息。
复利：除本金计息外，将期间所生的利息一并加入本金计算利息，即“利滚利”
3.折现：由终值计算现值的过程。
折现率：折现时所使用的利息率。
4.收付款方式。
一次性收付款项：在某一特定时点上一次性支付(或收取），经过一段时间后再相应的一次性收取（或支付）的款项。
系列收付款项：一定时期内多次收付的款项。
1）一次性收付款的终值与现值计算。
1.单利终值和现值计算。
终值：f=p(1+
现值：p=f(1+
2.复利终值和现值的计算。
1)终值：f=p(1+i)n 复利终值系数（1+i)n , 记为：（f/p,i,n)
2)现值：p=f(1+i)-n 复利现值系数（1+i)-n, 记为：（p/f,i,n)
2）系列性收付款的终值与现值计算。
年金：指在相同的间隔时间内陆续收到或付出的相同金额的款项。
普通年金：又称后付年金，是指各期期末收付的年金。
预付年金：又称先付年金，在每期期初收付的年金。
递延年金：是指第一次收付发生在若干期以后的年金。
永续年金：无限期等额收支的年金。
1、普通年金终值和现值这里的n是括号上角的n次方。
1）终值年金终值系数：[（1+i)n-1]/i, 记为（sa/a, i, n)
2）现值年金现值系数：[1-(1+i)-n]/i, 记为（p/a, i, n)
年资本**额a=p/1-(1+i)-n
2.预付年金终值和现值。
1）预付年金终值。
n期预付年金终值和n期普通年金终值的关系。
付款次数相同，n期预付年金终值多计a息一次，sa=a(sa/a, i, n)(i+1)
2）预付年金现值。
n期预付年金现值和n期普通年金现值的关系。
付款次数相同，n期普通年金现值多折现一次，p=a(p/a, i, n)(i+1)
3.递延年金终值和现值。
1）终值：递延年金的终值大小与递延期无关，因此，与普通年金终值得计算一致。
2）递延年金现值。
p=a x (p/a, i, n)x(p/ f, i, mp=ax[(p/a, i, n+m)-（p/a, i, m)]
4.永续年金终值和现值。
1）终值永续年金没有终值。
2）现值 p=a/i
3、资金时间价值的应用。
1）名义利率和实际利率的换算。
1.将名义利率换算成实际利率，按实际利率计算时间价值 i=(1+r/m)m-1
2.将资本时间价值公式中的年利率换算为期利率i/m,期数相应变为m x n
2)贴现率的确定。
3)期间的推算。
第三章财务分析。
第1节财务分析基础。
1、财务分析的含义。
2、财务分析的要素：
分析主题：所有者、债权人、经营决策者、员工、**经营机构、社会中介机构、其他。
分析依据：财务会计报告日常核算资料、计划资料、生产技术资料、同业资料以及调研资料。
分析目的：评价过去、衡量现在、**未来，为决策提供可靠的依据。
分析方法：比较分析法、比率分析法、趋势分析法、因素分析法
3、财务分析的意义。
1.评价企业财务状况。衡量经营业绩；
2.是挖掘潜力、改进工作、实现理财目标的重要手段；
3.是做出投资或信用决策的重要依据。
第2节财务能力分析。
一、偿债能力分析。
一）短期偿债能力分析。
流动比率=流动资产/流动负债合理数值： 2:1
注意：过高不合理具体水平应考虑企业财务状况和经营规模。
2）长期偿债能力分析。
资产负债率=负债总额/资产总额修正：有形资产负债率=负债总额/有形资产总额。
产权比率=负债总额/所有者权益总额修正：有形净值负债率=负债总额/有形净值总额。
利息保障倍数/已获利倍数=息税前利润/利息费用。
2、营运能力分析。
1）流动资产周转情况分析。
1、应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额。
赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回、折让与折扣。
2.存货周转率=产品销货成本/存货平均余额。
3.流动资产周转率=销售收入净额/流动资产平均余额。
2）固定资产周转情况分析。
固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均余额。
固定资产平均净值-（期初固定资产净值+期末固定资产净值）/2
3）总资产周转情况分析。
总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额。
3、获利能力分析。
资产报酬率=净利润/资产平均总额。
股东权益报酬率=净利润/股东权益平均总额。
销售毛利率=销售毛利/销售收入净额。
销售净利率=净利润/销售收入净额。
成本费用利润率=净利率/成本费用总额。
4、企业成长性分析。
销售增长率=（报告期商品纯销售额—基期商品纯销售额）/基期商品纯销售额。
利润增长率=（报告期利润净额—基期利润净额）/基期利润净额。
5、上市公司的财务比率。
1）每股收益=净利润/年末普通股份总数。
注意：1.每股收益不反映**所含有的风险 2.不能仅仅用该指标进行公司间的比较。
3.不代表公司分红多少 4.应用时注意合并报表问题、优先股问题、年度中普通股增减问题、复杂股权结构问题。
每股现金流=（经营活动现金净流量-优先股股权）/发行在外普通平均股数。
每股净资产=期末股东权益/期末普通股数。
市盈绿=普通股每**价/普通股每股收益。
每股股利=股利总额/年末普通股份总数。
第3节财务趋势。
1、比较财务报表。
2、比较百分比财务报表。
3、比较财务比率。
4、**法。
第4节财务综合分析。
1、财务综合务分析。
1）杜邦财务指标分析。
第一章财务管理总论
第一节企业财务管理的概念第二节财务管理的目标。第三节财务管理的原則第四节财务管理的环节第五节财务管理的体制。1 资金运动的经济内容 资金筹集。筹集资金是资金运动的起点，是投资的必要前提。资金投放。投资是资金运动的中心环节。资金耗费。资金的耗费过程又是资金的积累过程。资金收入。资金收入是资金运动的关键...
第一章财务管理总论
一 单项选择题。1 财务管理最主要的职能是 a 财务 b 财务决策c 财务计划 d 财务控制。2 从公司管理当局的可控制因素看，影响企业价值的两个最基本因素是 a 利润和成本b 时间和风险c 外部环境和管理决策d 风险和报酬率。3 一般讲，金融性资产的属性具有如下相互联系 相互制约的关系 a 流动性...
第一章财务管理总论
财务管理 对于大多数学文科的考生来说是比较头疼的一门课程，复杂的公式让人一看头就不由自主的疼起来了。但头疼了半天，内容还是要学的，否则就拿不到梦寐以求的中级职称。因此，在这里建议大家在紧张的学习过程中有一点游戏心态，把这门课程在某种角度上当成数字游戏。那就让我们从第一章开始游戏吧！首先，在系统学习财...