1、某运输集团公司预计全年需要外购轮胎10 000条，单位储存保管费用为20元，每次采购费用为1 000元。
要求：计算该公司轮胎的最佳采购批量及相应的存货费用。
2、某商业企业2024年度销售收入净额为1000万元，销货成本为800万元；应收账款年初、年末余额分别为150万元和250万元；存货年初、年末余额分别为100万元和300万元；速动资产年末金额为480万元，年末速动比率为1.2。假定本企业的流动资产由速动资产和存货组成。
要求：(1)计算2024年应收账款周转次数；
2)计算2024年存货周转次数；
3)计算2024年年末流动负债金额；
4)计算2024年年末流动比率。
3、某公司目前发行在外普通股40万股；已发行债券200万元，年利率为10％。目前息税前利润为220万元，所得税税率为25％。该公司准备投资一个新项目，项目所需投资为550万元，预计投产后可使企业的年息税前利润增加50万元；所需资金有以下两种筹资方案可供选择：
1）发行债券筹集资金550万元，年利率为12％；
2）发行普通股**27.5万股，每股发行**20元。
要求：（1）计算该公司目前的利息以及追加债券筹资后的总利息；
2）计算发行债券筹资方案的每股利润；
3）计算发行普通股筹资方案的每股利润；
4）若不考虑财务风险因素，确定该公司筹资方案并说明理由。
1）200×10%＝20万元。
20+550×12%＝86万元。
2）eps＝（270－86）×（1－25%）÷40＝3.45
3）eps＝（270－20）×（1－25%）÷67.5＝2.78
4）（ebit－86）×（1－25%）÷40＝（ebit－20）×（1－25%）÷67.5
ebit＝182
预计息税前利润270＞无差别点182，故应选择债券筹资方案。
4、b公司是一家生产电子产品的制造类企业，采用直线法计提折旧，适用的企业所得税税率为25%。在公司最近一次经营战略分析会上，多数管理人员认为，现有设备效率不高，影响了企业市场竞争力。公司准备配置新设备扩大生产规模，推动结构转型，生产新一代电子产品。
1）公司配置新设备后，预计每年营业收入扣除营业税金及附加后的差额为5100万元，预计每年的相关费用如下：外购原材料、燃料和动力费为1800万元，工资及福利费为1600万元，其他费用为200万元，财务费用为零。市场上该设备的购买价为4000万元，折旧年限为5年，预计净残值为零。
新设备当年投产时需要追加营运资金投资2000万元。
2）公司为筹资项目投资所需资金，拟定向增发普通股300万股，每股发行价12元，筹资3600万元，公司最近一年发放的股利为每股0.8元，固定股利增长率5%，拟从银行贷款2400万元，年利率为6%，期限为5年。假定不考虑筹资费用率。
3）假设基准贴现率为9%。
要求：1）根据上述资料，计算下列指标：
1 使用新设备每年折旧额和1－5年每年的付现成本；
2 营业期1－5年每年营业利润；
3 普通股资本成本、银行借款资本成本和新增筹资的边际资本成本；
4 每年现金净流量及项目净现值。
2）进行项目投资决策并说明理由。
p/a，9%，4）=3.2397（p/a，9%，5）=3.8897
p/f，9%，4）=0.7084 （p/f，9%，5）=0.6499
折旧＝4000÷5＝800
付现成本＝1800+1600+200＝3600
营业利润＝5100－3600－800＝700
普通股k＝0.8×（1+5%）÷12+5%＝12%
借款k＝6%×（1－25%）＝4.5%
边际资本成本＝3600÷6000×12%+2400÷6000×4.5%＝9%
ncf0＝－6000
ncf1－4＝700×（1－25%）+800＝1325
ncf5＝1325+2000＝3325
npv＝1325×（p/a，9%，5）+2000×（p/f，9%，5）－6000
2）由于npv＞0，故项目可行。
财务管理 财务管理复习题
财务管理复习题 一 名词解释。1 财务及财务管理 财务是财务活动和财务关系的统一 财务管理是对企业经营过程中涉及资金投放 资金筹措 资金运用和资金分配等问题进行的规划与控制。2 货币时间价值。3 普通年金 又称后付年金，是指各期期末按相同金额收付的年金。4 风险报酬 是指投资者冒风险进行投资而获得的...
财务管理》复习题复习题
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